Нетто и Брутто Что Это Такое Зарплата

Чистая зарплата в Германии — как она рассчитывается. Что вычитается из немецкой брутто зарплаты, и что остаётся на руки. Все вычеты из немецкой зарплаты.

В переговорах с немецкими работодателями мигранты очень неуверенно себя чувствуют в той части, что касается зарплаты. Часто читатели задают вопросы типа “а вот у меня такая зарплата брутто в контракте с немецкой фирмой, хватит ли мне на жизнь?”.

Получается, человек что-то подписал, но сколько он будет получать в итоге на счёт — понятия не имеет.

Цель статьи — дать представление, какие налоги и вычеты существуют в Германии, чтобы потенциальный работник составил представление о размере нетто зарплаты.

От чего зависит нетто зарплата в Германии

Факторов, влияющих на размеры вычетов из брутто зарплаты столько, что сами немцы часто о них без понятия. Для иностранца же это совсем тёмный лес. Перечислю лишь некоторые моменты.

Вычеты из немецкой брутто зарплаты зависят от:

Как ищут «конвертные» зарплаты

конкретного места жительства и места работы
семейного положения
количества детей
распределения налоговых послаблений между супругами
вероисповедания
размера зарплаты
наличия налоговых послаблений у конкретного человека или семьи
конкретной медицинской страховой кассы

Скорее всего, это ещё не всё. Кроме того, ежегодно размеры различных сборов меняются. А у госслужащих всё совсем по-другому.

Как рассчитать немецкую зарплату

Поэтому на вопросы о том, кто и сколько будет получать на руки, можно ответить лишь примерно. Даже работодатель заранее не может быть в курсе, сколько именно будет отниматься от зарплаты на налоги и социальные страховки. Точнее на этот вопрос можно ответить лишь обратившись к налоговым консультантам, либо рассчитав зарплату в одном из многочисленных счётчиков, например, вот этот.

Но со счётчиком легче сказать, чем сделать.

Иностранец просто не понимает, что туда вводить (впрочем, половина немцев тоже), тыкает наугад куда попало и получает некий результат, который, может быть, вообще не тот, что на самом деле, если человек указал не свой налоговый класс, к примеру. Во-вторых, от года к году, а то и чаще, многие выплаты меняются понемногу, а разработчики счётчиков не всегда поддерживают в актуальном состоянии свою программу.

Поэтому чтобы добыть правильный ответ на вопрос о нетто зарплате в Германии, надо чётко понимать, что отнимается и в каких размерах. Перечислю стандартные вычеты из немецкой зарплаты, которые подробно расписаны в зарплатном листочке.

Где применяются данные формы расчета

В современной экономике России такие системы расчета, как net и gross широко используются:

В строительных компаниях;
На торговых предприятиях;
В рекламных и рекрутинговых организациях;
В среднем бизнесе, где под началом руководителя находится 100 – 200 человек;
В представительствах зарубежных компаний.

Что представляет собой сдельная система оплаты труда, когда и где она применяется – узнайте здесь.
Где применяются системы оплаты труда гросс и нетто?
Для расчета:

С менеджерами;
Управляющими проекта;
Рабочими;
Руководителями.

В общей сложности такую зарплату на сегодня могут предложить на любом предприятии высокообразованному специалисту.

Плюсы и минусы систем оплаты

У каждой формы оплаты труда имеются свои плюсы и минусы для всех участников экономического рынка.
Гросс предпочтительней для работодателей, так как они указывают высокий уровень зарплаты, что часто привлекает потенциальных соискателей.
При этом будущий штатный работник, увлекшийся столь заманчивой суммой абсолютно реальной, совсем не учитывает, что:

Придется выполнять отчисления с зарплаты в размере 13% для граждан РФ и 30% для иностранных граждан;
Часто самостоятельно их оплачивать;
Выполнять расчет отчислений;

Но с другой стороны:

Справка о такой высокой зарплате придает престижность и открывает много дверей;
Немалый оклад помогает утрясать финансовые проблемы при помощи легкого получения кредитных средств.

Нетто в свою очередь является чистым окладом, получаемым уже на руки и изначально не привлекательная сумма при подсчете всех за и против может стать вполне приемлемой и выгодней, нежели гросс.

Важно: размер оклада в нетто, прописанный в договоре, не может изменяться, это твердая сумма.

Что такое выговор по ТК РФ и его виды

Налоги

Собственно, налогов в Германии как раз-таки немного. Для частных лиц действует только подоходный налог. Верующие также могут платить церковный налог.

Налог — Lohnsteuer

Это примерно рассчитанный налог, который ежемесячно отнимается от зарплаты в счёт погашения Einkommensteuer — подоходного налога. Последний рассчитывается за весь год, когда подаётся налоговая декларация. И потом сверяется, сколько выплачено работником Lohnsteuer, а сколько надо заплатить Einkommensteuer.

Разницу возвращают обратно или заставляют доплатить. Про налоговую декларацию в Германии читайте отдельно, тут просто имейте ввиду, что Lohnsteuer — это обычно не конечная остановка в процессе сбора налогов.

Хотя в некоторых случаях можно ограничиваться и выплатой Lohnsteuer, не подавая декларацию и отказываясь от перерасчёта.

Величина налога варьируется от 14% до 45% от зарплаты. Чем выше зарплата, тем выше процент для Einkommensteuer и тем больше платится ежемесячного Lohnsteuer. При годовой зарплате 35000€ ставка 20%, а при окладе 60000€ придётся расстаться с 28% доходов.

Но зависимость тут нелинейная! Под налог в Германии попадает не вся зарплата, а только часть, в зависимости от налогового класса. Для холостого работника свободная от налогов сумма на 2021 составит 9744€.

Для женатого можно удвоить свободную от Lohnsteuer часть зарплаты за счёт супруги, либо же распределить 19488€ на семью в любой пропорции, показавшейся оптимальной.

Это и есть основная фишка — у разных классов разные суммы, свободные от налогов.

Грубый пример для понимания: Если мигрант получает 60000€ в год и имеет почти 10000€ свободных от налогов, он платит 24% от 50000€. А если он женат и супруга не работает, необлагаемая сумма удваивается, что одновременно снижает налоговую ставку. Тогда платится 21% от 40000€, и это совсем другое дело.

Солидарный налог — Solidaritätszuschlag

С 1991 наёмный труд в Германии облагался “солидарными взносами”. Это такой метод финансирования Восточной Германии, бывшей ГДР, где инфраструктура на момент воссоединения оставляла желать лучшего.

“Soli” отнимает от зарплаты сумму в размере 5,5%, но не от брутто, а от уплаченного Lohnsteuer. С 2021 сбор для 90% работников отменили. Граница, с которой платится Solidaritätszuschlag, начинается с 16956€ уплаченного подоходного налога.

Церковный налог — Kirchensteuer

Протестанты и католики, а также некоторые другие группы верующих, в Германии платят дополнительно налог на религию, который отправляется в кассу церквей.

Сбор платится в процентах от Lohnsteuer. В Баварии и в Баден-Вюртемберге церковный налог составляет 8%, в остальных немецких землях — 9%.

Я настоятельно советую мигрантам не декларировать на первых порах религиозную принадлежность официально. Это можно сделать и позже, когда разберётесь что к чему и освоитесь.

Принадлежность к религии указывается при регистрации по месту жительства в Германии, а также при получении налогового номера. Ставьте в анкетах прочерк на месте ответа на вопрос о религиозной принадлежности.

Экономический смысл бухгалтерских балансов брутто и нетто

Бухгалтерский баланс, активы, обязательства организации, отраженные в нем, теоретически могут выражаться в двух оценках: брутто и нетто. Различие состоит в способе отражения регулирующих статей (величин) баланса:

брутто-оценка означает, что в балансе показатели отражаются без учета регулирующих значений, которые следует отразить отдельно;
нетто-оценка означает, что показатели отражаются после вычета регулирующих значений.

Что отражается в брутто-балансе, чего нет в нетто-балансе?

Примерами регулирующих балансовых статей могут служить: амортизация ОС, амортизация НМА, торговая наценка, и др. Например, если стоимость основного средства организации 150 000 рублей, а начисленная амортизация — 50 000 рублей, то в брутто-балансе отразятся данные: ОС — 150 000 рублей, амортизация ОС – 50 000 рублей; в нетто-балансе отразятся данные: ОС — 100 000 рублей.

В законодательных и регулирующих бухгалтерский учет актах закреплен способ отражения показателей баланса – «нетто». Регулирующие статьи должны отражаться в пояснениях к бухгалтерскому балансу. Важным обязательным дополнением, раскрывающим балансовые показатели, является, кроме того, отчет о прибылях и убытках.

Зарплата net (нетто) и gross (гросс) — что это значит как подсчитывается, различия

Зачастую при поиске вакансии в объявлении соискатель видит один размер оплаты труда, а после прохождения собеседования оказывается, что на руки он будет получать гораздо меньше. Такое может произойти в том случае, если работодатель намерено указал гросс зарплату.

Что такое gross зарплата

Gross заработная плата представляет собой совокупность денежных средств, начисленных работнику за исполнение им трудовых обязанностей до вычета из нее некоторых сумм.

Как правило, гросс зарплата может быть фиксированной и сдельной. То есть, в первом случае руководитель устанавливает оклад, а во втором, объем заработка напрямую зависит от выполненного объема работы и утвержденных на предприятии расценок.

Важно! В объявлениях о поиске работников чаще всего указывается именно gross заработная плата.

Чтобы понять, сколько в итоге будут выдавать на руки, нужно отраженную в вакансии сумму уменьшить на 13%. Все дело в том, что уплата НДФЛ считается обязательной. Ведь с получаемого дохода граждане России обязаны вносить подоходный налог.

Зарплата нетто (net): понятие

Зарплата нетто (net) представляет собой совокупность денежных средств, выдаваемых работнику на руки, которая не включает в себя налоги и иные отчисления с заработной платы.

Таким образом, нетто оплата труда – это чистая заработная плата, очищенная от всех отчислений. В платежке, составленной бухгалтером, данный вид зарплаты отражается, как «к выдаче».

Надо отметить, что от net заработной платы отнимаются не только обязательные отчисления, к которым относят налоги, но и прочие суммы, например аванс, штрафные санкции, алименты им др. Они исключаются только в случае их наличия в расчетном периоде, а не каждый месяц.

Как подсчитать gross зарплату

Чтобы посчитать gross зарплату, необходимо определить, сколько всего заработал сотрудник, включая премии, компенсации, стимулирующие выплаты, а также доплаты.

Для определения сдельной гросс оплаты труда, утвержденную компанией тарифную ставку умножают на объем выполненной работы. В случае необходимости, сумму увеличивают на размер премии и других доплат.

Как правило, считать фиксированную гросс заработную плату нет необходимости. Она выплачивается каждый месяц в едином размере. Однако в некоторых случаях сумма может быть увеличена, например, если сотрудник работал сверхурочно, в праздничные или выходные дни, выходил на подмену, либо если ему выписали премию.

Что входит в гросс зарплату

Гросс зарплата включает в себя совершенно все выплаты, положенные сотруднику за осуществление им трудовых обязанностей, в том числе различного рода компенсации:

оклад, либо сумма сдельной оплаты труда;
премии;
надбавки за квалификацию;
добавка за переработку, сверхурочную работу;
доплата за осуществление трудовых обязанностей в выходные и праздничные дни;
суммы, подлежащие работнику за подмену или расширение перечня обязанностей;
стимулирующие выплат.

Важно! В некоторых регионах России, как правило, с осложненными климатическими условиями, присутствует районный коэффициент. Он увеличивает заработную плату работника на определенный процент. Данная сумма также входит в гросс зарплату.

Гросс оплата труда включает в себя сумму подоходного налога, взносы на добровольное медицинское и пенсионное страхование, алиментные обязательства, штрафы и иные санкции, др. отчисления.

Что не включают в гросс зарплату

Как правило, существуют суммы, которые уплачивает работодатель за работника, но они не подлежат включению в гросс зарплату. Речь идет об отчислениях в фонды. По общим правилам, компания обязана рассчитать следующее суммы:

Взносы на пенсионное страхование. Они составляют 22% от начисленной заработной платы работника.
Отчисления в фонд медицинского страхования в размере 5,1%. Взносы распределяются между территориальным и федеральным ведомствами.
9% отчислений на случай болезни или нетрудоспособности в связи с материнством. Именно с этих средств в дальнейшем работникам оплачивается больничный и выделяются пособия по уходу за малышом.
Взносы на страхование от несчастных случаев или профессиональных заболеваний. Их размер четко не регламентирован и составляет от 0,2 до 8,5%.

Вышеуказанные суммы, напрямую зависят от объема заработной платы сотрудника, но не входят в гросс оплату труда. Все дело в том, что работодатель производит данные взносы из собственных средств.

Пошаговая инструкция расчета гросс зарплаты

Для расчета гросс заработной платы, бухгалтера, как правило, пользуются следующей пошаговой инструкцией.

Определяют положенную работнику зарплату в соответствии с установленными тарифами. Например, рассчитывают объем заработанных средств исходя из утвержденных ставок, и выполненной работы или выявляют оклад для конкретного специалиста.
Увеличивают ранее рассчитанную сумму на премию, компенсации, доплаты. На этом этапе включаются все надбавки, положенные сотруднику.
Применяют районный повышающий коэффициент. Его используют только в регионах с осложненными климатическими условиями.
Определяют конечную сумму и отражают ее в платежке в графе «Всего начислено».

Далее из полученной зарплаты отнимут положенные отчисления. Однако данные действия входят в расчет net оплаты труда.

Пример расчета гросс зарплаты

Работник производственного цеха изготовил 100 единиц продукции при утвержденном плане 80 шт. За каждый продукт начисляется заработная плата в размере 250 рублей. При перевыполнении плана на 10% положена премия 15%, на 20% – надбавка в размере 25%, на 30% и более – 35%. Необходимо рассчитать гросс зарплату сотрудника.

В первую очередь найдем сдельную оплату труда:

100 * 250 = 25 тыс. рублей.

В связи с превышением плана на 20% работнику положена премия в размере 25%:

25 тыс. руб. * 25% = 6250 руб.

Найдем совокупный размер гросс зарплаты: 25 тыс. руб. + 6250 руб. = 31250 руб.

Именно на эту сумму будет начислен подоходный налог взносы в фонды.

Как подсчитать net зарплату

Чтобы посчитать net зарплату, гросс оплату труда уменьшают на сумму налогов и других отчислений.

Отчисления	Размер	Дополнения
НДФЛ	13% от гросс заработной платы	Является обязательным для вычета из заработной платы.
Аванс	В ранее выданном размере	Исключается только в случае предоставления аванса.
Алименты	В установленном судом размере от 25% до 50%	Отнимаются из заработной платы при наличии соответствующего решения органов власти.
Взносы на добровольное медицинское или пенсионное страхование	В сумме, утвержденной договором	Уплачивается при наличии заключенного с работодателем соглашения.
Суммы взыскания по исполнительному листу	В размере, утвержденном исполнительным листом, но не более 50% от заработной платы ежемесячно	Необходимо наличие исполнительного листа, выданного судебным приставом.
Штрафы	В установленном размере	Начисляются за нарушение дисциплины или иные провинности.
Удержание ранее выданных, неправильно начисленных сумм	До 25% от заработной платы	Удерживаются в том случае, если выясняется, что компания выплатила заработную плату с излишками.

Вышеуказанный перечень отчислений из заработной платы не является идеальным. В зависимости от условий трудового договора или в соответствии с федеральным законодательством гросс зарплата может быть уменьшена на иные отчисления.

Алгоритм расчета net зарплаты

Чтобы рассчитать net зарплату, гросс оплату труда уменьшают на сумму отчислений. Расчет суммы, подлежащей к выдаче на руки сотруднику, выполняется по следующему, общепринятому алгоритму:

Вычисляется гросс зарплата. Для этого бухгалтера используют инструкцию, указанную выше.
Определяются суммы, которые необходимо исключить из заработной платы. Как правило, каждый вид отчислений прописывается в платежке отдельной строкой.
Все виды отчислений суммируются и выводятся итогом.
На последнем этапе гросс зарплату уменьшают на объем ранее рассчитанных исключений. Результат прописывают в строке «Всего к выдаче».

Таким образом, ничего сложного при расчете нетто заработной платы нет. Достаточно найти гросс оплату труда и уменьшить ее на сумму отчислений.

Важно! Чтобы увеличить нетто зарплату, необходимо применять стандартные налоговые вычеты. Одним из таких является вычет на детей, предоставляемый в размере 1400 рублей.

Пример расчета net зарплаты

Работнику производственного цеха начислили гросс заработную плату в размере 31250 рублей. Сотруднику не выплачивали аванс, никаких отчислений с оплаты труда не предусмотрено. Необходимо рассчитать нетто зарплату.

В связи с тем, что в отношении дохода специалиста не предусмотрено никаких не обязательных отчислений, чтобы рассчитать нетто заработную плату, гросс оплату труда уменьшают на 13%, то есть на НДФЛ:

31250 руб. * 13% = 4062,5 руб. – размер подоходного налога, то есть сумма, подлежащая удержанию;

31250 руб. – 4062,5 руб. = 27187,5 руб. – сумма, подлежащая выдаче сотруднику на руки.

Важно! Если известная нетто зарплата, то для определения гросс оплаты труда сумму достаточно поделить на 0,87.

27187,5 руб. / 0,87 = 31250 руб. – гросс заработная плата.

Отличия зарплаты net (нетто) от gross (гросс)

Главное отличие зарплаты net от gross в том, что первая сумма – это объем денежных средств, подлежащих выдаче работнику на руки, а вторая – совокупное начисление, исходя из установленных на предприятии тарифов и положенных сотруднику доплат.

С гросс зарплаты начисляются страховые и пенсионные взносы, а также НДФЛ. Из нее исключаются все суммы, которые подлежат вычету из работной платы.

Часто гросс зарплату путают с оплатой труда «в конверте». Однако данное утверждение ошибочно. Все дело в том, что в трудовой практике так называют официально начисленные суммы и отраженные во внутренней документации, а также в расчетных листках.

Брутто и нетто: что это такое и чем отличаются – Дзен – АТИ, Центр: Система грузоперевозок

Брутто и нетто — эти термины используют в различных отраслях: энергетике, торговле, при расчете зарплат в ряде стран. Владеть терминами, понимать их различие необходимо и тем, кто соприкасается со сферой грузоперевозок.

Рассмотрим в этом материале, что представляют собой масса нетто и масса брутто.

Масса и вес брутто и нетто

Слова brutto и netto — итальянские, в прямом переводе они обозначают «грязный» и «чистый» соответственно. В логистике и торговле понятия раскрываются следующим образом.

Под брутто (gross weight) подразумевают полную, «неочищенную» массу продукта, включая массу упаковки: непосредственно товарной, к примеру обертки конфет, и внешней для транспортирования — мешки, коробки, контейнеры, паллеты.

В международных грузоперевозках встречается и определение полубрутто, а именно вес товара без учета внешней тары.

Нетто или net weight — чистая масса продукта за вычетом упаковочных материалов. Скажем, чистый вес овощей и фруктов без учета коробов, в которых они перевозятся. Если товар невозможно отделить от первичной тары, используют термин полунетто. Так, он будет применим к бутыльку духов, пачке сигарет или тубе зубной пасты.

Нетто и брутто указывают в килограммах. Килограмм, в свою очередь, является единицей измерения массы — физической величины, которая определяет инерционные и гравитационные свойства тел.

В повседневном употреблении синонимом массы выступает вес — другое физическое понятие, сила, с которой тело действует на опору (ее измеряют в ньютонах).

На товарных упаковках можно найти как пометки «масса нетто», «масса брутто», так и указания «вес нетто», «вес брутто».

Расчет брутто

Брутто — величина всегда большая, чем нетто. Чтобы ее рассчитать, необходимо вычислить сумму нетто и массы тары или упаковки.

Пример: 18 килограммов бананов — вес нетто. Прибавляем к нему 2 килограмма — массу ящика для перевозки плодов. Получаем 21 килограмм — вес брутто.

Иногда масса тары может быть больше массы содержимого. Например, при транспортировке ценного технического оборудования. Но чаще упаковка весит меньше самого товара.

Когда ее масса не выше 1% от массы продукта, применяют термин брутто за нетто. Чаще всего это определение встречается в пищевой промышленности, а также в нефтеперерабатывающей.

Так, брутто нефти — это сумма массы чистого продукта и разнообразных примесей.

Смежные понятия

Помимо нетто и брутто в сфере логистики важно владеть и другими терминами. К ним принадлежат:

Отгруженный вес или shipped weight — масса товара, которую замеряют в пункте отправки и обозначают в транспортных документах. Выбирать оплату товара по отгруженному весу выгодно продающей стороне, поскольку она не будет нести ответственность за возможное уменьшение веса продукции в пути.
Выгруженный вес или delivered weight — масса товара, которую определяют в момент выгрузки продукции в пункте назначения. Эту величину фиксируют в документе проверки массы по договоренности между покупателем и продавцом. Риски, связанные с уменьшением веса продукции, — на продавце.
Натуральный вес или natural weight — наиболее часто используется для измерения сыпучей продукции, например сельскохозяйственной. Применение этого параметра позволяет выявить характеристики товаров данного типа: форму, крупноту, удельный вес, влажность. Показатель измеряют в гектолитрах, бушелях, квартах.
Объемный вес — объем пространства, которое занимает товар, относительно его массы. Этот показатель важно учитывать при перевозке легких, но занимающих много место продуктов, скажем мягких игрушек. Если фактический вес меньше объемного, последний будут учитывать во время расчета тарифа на транспортировку.

Некоторые правила

При подготовке к перевозке грузов необходимо определить и вес брутто, и вес нетто.

«Чистая» масса груза понадобиться при расчете таможенных сборов. «Грязная» — для авиафрахта (воздушной перевозки товаров), в международных перевозках массу брутто также применяют при расчете ставки груза за килограмм.

Эстонские зарплаты "Брутто" и "Нетто" – в чем разница? (+опрос)

Гросс – при переводе с английского языка обозначает полное, сумма, указанная на бумаге за расчетный период, отсюда вытекает, что зарплата gross, это полная сумма, указываемая в трудовом договоре при поступлении на работу. Важно: эта сумма не полностью попадет работнику, из нее будут учитываться налоги, так что на руки ему выдадут значительно меньше.

Так как в РФ по большей части из доходов служащих удерживается подоходный налог, равен 13%, то сумма гросс будет на 13% меньше.
Net – это чистая сумма, выдаваемая на руки работнику ежемесячно, это уже фактическая сумма, готовая к выдаче.
Интересно: второй вариант в объявлениях для соискателей указывается значительно реже, так как здесь работает психологический фактор – людям намного приятнее видеть большую сумму, нежели реальную, но меньше.
Расчет заработной платы в системе 1С представлен в этом видео:

Жалоба на действия СРО при переходе в регионы

Итак, основная разница этих двух понятий – это чистый и грязный доход будущего работника.

Неплохо обладать информацией относительно чистого дохода, так как, зная его, можно представить себе насколько ценят специалистов на данном предприятии, сопоставить объем работ и вознаграждений, а также просчитать хватит ли такого дохода для жизни.

В чем разница между этими понятиями

Чтобы понять разницу между гросс зарплатой и нетто необходимо обратиться к их значениям:

Зарплата gross – это точное указание размера оклада в совокупности со всеми отчислениями и налогами, при этом в расчет идет районный и региональный коэффициент:

В дальнейшем при получении такой зарплаты идет отчисление всех составляющих, в том числе и подоходного налога;
Ставки налога подлежат дифференцированию, так как на их сумму влияет категория работника, условия труда, место проживания, плюс налоговые вычеты.

Зарплата net – это указание уже готовой суммы к выдаче на руки, то есть работник получит именно ее, так как уже произошло отчисление всех налогов и сборов:

В данной сумме уже нет отчислений обязательных для работодателя;
Сумма подоходного налога уже усчитана, если речь не идет о предпринимателе.

Однако перед согласием на работу с той или иной формой оплаты необходимо попробовать сравнить два предложения с разными формами расчета.
Что представляет собой грейдовая система оплаты труда и в чем ее преимущества вы узнаете в статье по ссылке.
Как рассчитать заработную плату по таким системам?

Пример начисления заработной платы

Работнику предложили работу с окладом в 50 000 рублей по форме gross на одном предприятии, а на другом размер оклада net составляет 45 000 рублей.
Если отнять подоходный налог от суммы в 50 000 рублей, то к выдаче на руки останется примерно 43 500 рублей, а во втором варианте уже не придется ничего оплачивать, оклад останется неизменным.
При этом не стоит забывать о существовании различных платежей личного характера – кредитов, алиментов и прочих выплат.
Кроме этого гросс зарплата подразумевает отчисление не только 13% подоходного налога, а еще и массу прочих платежей, так как в данном случае работодатель является только налоговым агентом.

Что такое зарплата net

По аналогии можно утверждать, что зарплата нет – это заработная плата после того, как из неё будет вычтен подоходный налог в размере 13% или 30%. То есть, это та сумма денег, которую человек получает на руки.

То есть, заработная плата нет – это гросс минус подоходный налог и прочие обязательные удержания. К таковым можно отнести:

медицинскую страховку;
взносы на добровольное страхование;
алименты в пользу детей, родителей, бывших супругов;
штрафы за административные правонарушения;
прочие удержания, предусмотренные законодательством.

Помимо удержаний существуют налоговые льготы. Например, имущественные вычеты на детей. Поэтому размер всех вычетов и взысканий, производимых с заработной платы, необходимо уточнять у работника бухгалтерской службы, в обязанности которого входит производить расчёт.

Как правильно рассчитать гросс

Чтобы высчитать данный вид зарплаты необходимо иметь сведения о реальной зарплате, например, она в первом месяце составила 50 000 рублей на руки.
Тогда необходимо 50 000 / 0,87 = 57 471, 26 рублей, это значит, что в данном месяце работнику была начислена полученная сумма, из которой удержали 7 471, 26 рублей.
При отсутствии конкретного объема зарплаты в трудовом соглашении, она может зависеть от процентного соотношения сделанной выручки в данном месяце, но зная как исчислять гросс, работник может каждый месяц знать, сколько в данном периоде он заработал.
При этом не стоит забывать, что не всегда подоходный налог будет составлять 13%, существуют категории лиц, для которых он гораздо меньше, к примеру, родители малышей или учащиеся аккредитованных учреждений.
Кроме этого в объявлении могут указать только официальную зарплату, а существует еще определенный процент, выдаваемый на руки или поощрительные платежи в честь выполнения плана и праздников.
Тут вы узнаете, как правильно рассчитать сумму заработной платы при повременной оплате труда сотрудников.

Как рассчитать?

Бухгалтер должен знать, как рассчитывать net оплату труда. Для этого требуется понимать, куда и сколько нужно заплатить.

Первоначально нужно сложить оклад, премию и другие выплаты, чтобы получить брутто, или gross зарплату, затем из нее нужно перечислить:

ФНС — 13 % или 30 %;
ПФР — 22 % (26 % от МРОТ при самостоятельной оплате);
ФСС — 2,9 %;
ФФОМС — 5,1 %.

Размер НДФЛ зависит от статуса налогоплательщика. Граждане России оплачивают 13%, а все остальные должны перечислять в ФНС 30% от своих доходов. По закону обязанность по оплате этого налога лежит на работодателе.

https://www.youtube.com/watch?v=hw1kk4HiohY\u0026t=28s

Однако если сотрудник является индивидуальным предпринимателем, то он должен сам контролировать размер выплат и своевременность их осуществления. За просрочку предусмотрены штрафы.

Выплаты в ФСС и ПФР производятся за счет работодателя. То есть сам работник в этом случае ничего не теряет.

Налоги и страховка

Необходимо понимать, что взносы в ФСС, ПФР и ФНС необходимо отчислять обязательно. При этом они производятся в установленные законом сроки.

Если сотрудник увольняется, то оплата должна быть произведена на следующий день после расторжения договора. Согласно положениям закона, нетто зарплата — это сумма, которую работник получает на руки.

За отмывание доходов и использование нелегальных схем вывода средств на карту сотрудников предусмотрено уголовное наказание для работодателя.

Мнение эксперта
Ирина Васильева
Эксперт по гражданскому праву

Вас уволили с работы. Инструкция по выживанию

Индивидуальные предприниматели должны платить налоги и взносы в ПФР за себя, если они не привлекают сотрудников. При этом с ФСС можно не заключать договора. Тогда можно немного сэкономить, однако при выходе в декрет получить часть денег от государства не получится. То же касается оплаты больничных листов.

Где применяются данные формы расчета

В современной экономике России такие системы расчета, как net и gross широко используются:

В строительных компаниях;
На торговых предприятиях;
В рекламных и рекрутинговых организациях;
В среднем бизнесе, где под началом руководителя находится 100 – 200 человек;
В представительствах зарубежных компаний.

Что представляет собой сдельная система оплаты труда, когда и где она применяется – узнайте здесь.
Где применяются системы оплаты труда гросс и нетто?
Для расчета:

С менеджерами;
Управляющими проекта;
Рабочими;
Руководителями.

Плюсы и минусы систем оплаты

У каждой формы оплаты труда имеются свои плюсы и минусы для всех участников экономического рынка.
Гросс предпочтительней для работодателей, так как они указывают высокий уровень зарплаты, что часто привлекает потенциальных соискателей.
При этом будущий штатный работник, увлекшийся столь заманчивой суммой абсолютно реальной, совсем не учитывает, что:

Придется выполнять отчисления с зарплаты в размере 13% для граждан РФ и 30% для иностранных граждан;
Часто самостоятельно их оплачивать;
Выполнять расчет отчислений;

Но с другой стороны:

Справка о такой высокой зарплате придает престижность и открывает много дверей;
Немалый оклад помогает утрясать финансовые проблемы при помощи легкого получения кредитных средств.

Важно: размер оклада в нетто, прописанный в договоре, не может изменяться, это твердая сумма.

Брутто и нетто — в чем разница?

Определения «брутто» и «нетто» – это экономические термины. Вес брутто – это общая масса товара с упаковкой (так называемые «грязный» вес). Также данный термин применяется для обозначения прибыли без учета затрат или цены без вычетов. «Нетто» же означает «чистый», другими словами – очищенный от лишнего.

Значит, вес нетто – это вес самого изделия или товара минус масса упаковки. Также данный термин используется для обозначения цены товара без наценок, надбавок и скидок.

То есть для покупателя цена нетто является фактически уплаченной суммой за товар, а для продавца – чистой прибылью от продажи с вычетом всех затрат и издержек.

Брутто и нетто по отношению друг к другу представляют собой противоположные понятия.

Стоит отметить, что изворотливые производители продуктов питания и других товаров, при покупке которых вес имеет далеко немаловажное значение, указывают на упаковке именно массу брутто.

Ничего не подозревающий покупатель, например, видит на этикетке продукта вес 500 грамм и уверен, что он платит непосредственно за 500 грамм непосредственно продукта.

На самом же деле масса брутто, в отличии от массы нетто, включает в себя еще и упаковку – достаточно увесистую банку или коробку.

Термины нетто и брутто применяются не только для обозначения веса продуктов питания, но и в ряде многочисленных других сфер (например, в промышленности). Если взять к примеру нефтедобывающую промышленность, то там нефтью нетто называют нефть, которая уже очищена от примесей и не содержит соли, воду и прочие примеси.

Или другой пример — когда приобретается транспортное средство из стран Европы, термином «нетто» обозначается цена без налога на добавленную стоимость (НДС).

Gross и net — что это значит?

Гросс (gross) — эта заработная плата в полном размере до того, как из нее вычли налог.
Работодатели часто лукавят, указывая в вакансии гросс-зарплату (она же брутто) и такая уловка в большинстве случаев удается, ведь соискатели изначально обращают внимание на объявление, где указана большая оплата.
Тем не менее, не стоит обольщаться — указанная в такой вакансии сумма выдана на руки сотруднику не будет, поскольку из нее будет вычтен налог на доход физических лиц в размере 13%.
Нет (net) — это сумма заработка, которую работник получает непосредственно на руки.

То есть, если в вакансии указана нет-зарплата — значит, такое количество денег сотрудник и будет получать. Соответственно, нетто — это гросс после вычета полагающихся налогов.

Если соискатель сомневается в том, какой тип выплат указан, то следует данную информацию уточнить у работодателя. А при устройстве на работу и подписании трудового договора надо обращать внимание на то, брутто или нетто зарплата указана — так при получении оплаты не возникнет разочарования.

Что такое зарплата брутто и нетто?

Что наниматель вычитает из суммы брутто работника

Если говорить простым языком, брутто – это сумма, в которую сотрудник обходится работодателю. Таким образом, из нее работодатель вычитает:

взнос в Пенсионный фонд;
взнос по страхованию в случае болезни или нетрудоспособности работника;
медицинский взнос;
налог на прибыль (изымается с каждого работника, без исключений).

Стоит заметить, что все эти взносы вычитаются из зарплаты сотрудника не в полной мере, поскольку часть оплачивает сам наниматель.

Определения в разных областях

Нетто и брутто – антонимы, то есть противоположные друг другу по смыслу понятия. Поэтому их можно встретить во многих сферах деятельности. Больше всего, конечно, их применяют в экономике, когда речь касается цен, прибыли и статистики.

Брутто и нетто в экономике

В экономике нетто характеризуется чистой прибылью с продажи, без издержек. А брутто – «грязной», в которую включены затраты продавца. Так, если покупатель приобретёт товар на 500 рублей, компания получит с него гораздо меньше, так как потребуется вычесть из этой сумы себестоимость продукта, потраченные на его доставку деньги, налоги, зарплату сотрудникам и так далее.

Брутто в экономике – доход без учёта затрат и издержек.

Нетто в экономике – чистая прибыль с продаж, выручка.

Брутто и нетто в ценах

В некоторых странах Европы на товар указываются сразу две цены: без учёта НДС (нетто) и с учётом (брутто). Так покупатель, не являющийся жителем страны, в которой приобретает товар, покупает его по более низкому ценнику, так как ему не нужно оплачивать НДС.

Брутто и нетто в туризме

Возвращаясь к вопросу о ценообразовании, нельзя не вспомнить про стоимость путёвок в турагентствах. Так, например, гостиница или организатор экскурсий работает с туроператором по нетто-ценам. А те, кто покупает путёвки в агентствах, приобретают их уже по брутто-ценам с комиссионной надбавкой турфирмы.

Брутто и нетто в зарплатах

Понятия брутто и нетто также можно встретить при расчёте зарплаты. Так, сумма, которую работник получит «на руки» после вычета налогов и страховых взносов, является зарплатой нетто.

Соответственно, сумма зарплаты до вычета – это зарплата брутто. Кроме того, за брутто иногда принимают зарплату с учётом надбавок.

Например, у работника определена ставка, но «грязными» он получает больше за счёт дополнительных часов работы или премий.

Брутто и нетто в страховании

В сфере страхования также есть свои определения данных понятий:
Нетто-премия – сумма для страховых выплат по условиям договора.
Брутто-премия – это сумма всех взносов страхователя страховой компании, которая состоит из нетто-премии и нагрузки (суммы покрытия расходов по ведению дела страхователя).

Брутто и нетто в бухгалтерии

В бухгалтерской сфере также используют термины нетто и брутто, в значении баланса без расходов и, соответственно, с их учётом.
Отчёт брутто – финансовый отчёт, включающий статьи расходов и доходов компании.
Отчёт нетто – финансовый отчёт, отражающий сальдо компании.

Брутто и нетто в химической промышленности

В химии за брутто принимают массу вещества с добавлением каких-либо примесей. Например, в нефтедобывающей промышленности, нетто – это масса чистой нефти без воды, соли и других добавлений.

Какой размер взноса вычитается из заработной платы человека

Взнос в Пенсионный фонд составляет около 19,5% (оплата происходит пополам).
Страховой взнос в случае нетрудоспособности работника оплачивается обеими сторонами, но большую часть оплачивает работодатель – приблизительно 6,5%, и всего лишь 1,5% отчисляется из оклада работника.
Взнос по страхованию на случай болезни кадра – сумма в размере около 2,5% полностью вычитается из оклада сотрудника предприятия.

Ознакомившись с информацией о сумме вычетов, представленных выше, можно правильно посчитать размер отчислений из заработной платы на страхование и налоги.

Что это значит?

Нетто оплата труда — это те выплаты, которые сотрудники компании получают после оплаты налогов и взносов в ФСС и ПФР.

Стоит отметить, что при наличии задолженности, которая оплачивается через работодателя по исполнительному листу, эти расходы тоже учитываются. То есть на руки выдается меньшая сумма.

Размер суммы, которую можно использовать для закрытия долгов, определяет суд.

Нетто — это термин, который применяется на территории России. В мировой практике это net salary. Поэтому при осуществлении расчетов в учебниках по экономике часто используется аббревиатура NS.

Работник может получить нетто-зарплату:

на банковскую карту или счет;
наличными.

Способ выдачи денег зависит от конкретно взятого работодателя. Это необходимо закрепить положениями трудового договора. Если в дальнейшем система оплаты труда меняется, то требуется заключать дополнительное соглашение.

Некоторая информация о налоговом вычете

Отчисления из заработной платы работников существуют практически на всех предприятиях. Исключения, пожалуй, составляют сотрудники, официально не трудоустроенные. Как правило, на предприятиях расчетом заработной платы работников занимается бухгалтер. При этом он ориентируется на стандартные данные о налоговых вычетах, согласно ст. 218, в которые входят:

выплата премиальных;
выплата пособий по болезни;
отпускные работника.

После вычитания всех сумм зарплата нетто, конечно же, уменьшается. И если брутто зарплата, например, составляет 2 000 рублей, то после отчислений чистый заработок будет около 1 400 рублей.

Нетто и Брутто Что Это Такое Зарплата

Если же указывается зарплата «нет», то тут стоит задуматься о выгоде. Например, у соискателя есть 2 детей. Он имеет право получать на каждого из них налоговый вычет. Стоит подумать, выгодно ли работать на таких условиях, или стоит поискать работу, где предлагают «гросс».

использовать право на имущественный вычет. Например, несовершеннолетние дети дают возможность ежемесячно освободить от налогов 1 400 рублей;
если детей 3 или больше, то сумма вычета увеличивается до 3 тысяч рублей;
если ребёнок имеет инвалидность, то в зависимости от статуса налогоплательщика по отношению к несовершеннолетнему (опекун или родитель) государство не облагает налогом 6 и 12 тысяч рублей соответственно;
имущественный вычет. У продавцов и покупателей недвижимости есть право на возврат подоходного налога. Это можно осуществить разовым платежом через ФНС или регулярно не платить налог на работе.

Что такое gross (читать далее…)

Стандартные вычеты НДФЛ согласно налоговому законодательству

В статье 218 НК РФ можно ознакомиться с интересующей информацией, а также найти категорию граждан России, у которых есть права получать стандартный налоговый вычет. Сюда входит налоговый вычет в размере 1,5 тыс. рублей ежемесячно на первого и второго ребенка налогоплательщиков.

Также стандартный налоговый вычет по праву предоставляется сотруднику с начала года (календарного), даже в том случае, если заявление подавалось позже. Есть общее правило, согласно которому налогоплательщику за каждый месяц налогового периода на основании написанного им заявления предоставляется стандартный вычет по НДФЛ.

Еще стандартный налоговый вычет предоставляется следующей категории граждан:

Инвалидам ВОВ, бывшим работникам Чернобыльской атомной электростанции – 3 000 руб.
Участникам ВОВ, инвалидам с детства, а также инвалидам 1-3 группы, героям СССР – 500 руб.

Как рассчитать немецкую зарплату

Но со счётчиком легче сказать, чем сделать.

От чего зависит чистая зарплата?

Требуется понимать, от чего зависит размер оплаты труда, он складывается из нескольких величин:

оклада, который прописывается в трудовом договоре и является неизменной величиной (индексируется вместе с МРОТ, если эквивалентен ему);
премии, размер которой устанавливается тарифной сеткой или непосредственно руководителем фирмы;
дополнительных выплат, которые могут быть положены по должности или званию.

Последнее обычно применяется в государственных структурах, а в коммерческих организациях эта величина равна нулю.

Таким образом, необходимо учитывать все надбавки, которые конкретно взятый сотрудник может получать. Ему на руки выдаются деньги после оплаты НДФЛ и внесения взносов в ФСС и ПРФ. При этом целевые выплаты, которые могут предоставляться (например, после рождения ребенка), не облагаются подоходным налогом.

Другие способы учета массы

Изображение	Наименование	Примечание
Гросс вес . Синоним термина масса брутто Gross weight валовой большой вес вес брутто масса брутто Зарплата гросс gross , только он пришел к нам из английского языка, а не итальянского. — дословный перевод , . Правильный перевод — . Еще правильнее — все-таки, . Обычно термин gross применяется не к массе, а к зарплате. ( ) — это сумма заработной платы до вычета всех налогов. В России этот вычет состоит из одного налога — НДФЛ (13% от общей суммы в большинстве случаев).	Не следует путать с похожей приставкой гросс-, которая образована от немецкого Groß (перевод: большой гросс главный Гроссбух ). Несмотря на близкое значение, термины получили разное развитие в русском языке. В данном случае, термин применяется в значении и применяется, в частности, в бухгалтерском учете. — бухгалтерская книга, отражающая итоговые данные по счетам компании, приходным и расходным операциям.
Масса net ( net mass netto Net weight чистый вес нетто ). Синоним термина . Также, как и гросс, пришел из английского языка. переводится как или . Аналогично gross, термин net получил более широкое распространение в словаре экономистов, чем для обозначения физических величин (массы или объема тела). Данное понятие больше используется сотрудниками отдела кадров, чем в транспортных компаниях.	Нет масса — полный синоним массы нетто.
Масса полубрутто . Масса товара за вычетом веса наружной упаковки. В отличие от массы брутто, полубрутто-вес обозначает массу, которую имеет товар без транспортировочной тары. При этом груз упакован, к примеру, в дизайнерскую упаковку компании, которая является важной составляющей маркетинговой политики компании и не может быть заменена на другую. Примером массы полубрутто может служить упаковка микроволновых печей на паллет. Паллет, являясь частью упаковки, выполняет только транспортную функцию, в то время как коробка микроволновки имеет маркировку, логотип и собственный фотодизайн.	Масса полубрутто не является общераспространенной.
Масса полунетто . Масса товара вместе с упаковкой, которая физически неотделима от товара без изменения его характеристик или товарных свойств. К такой упаковке можно отнести все банки с консервами, тюбики с зубной пастой, пакеты с молоком, дезодоранты, духи, спреи, мешки с крупой и сахаром. Масса полунетто может пересекаться с массой полубрутто, но все же это разные понятия. Полубрутто — это когда тара предназначена для транспортировки, а полунетто — когда упаковка сохраняет свойства товара.	Масса полунетто не является общераспространенной.
Натуральный вес (natural weight ). Выражение количества сыпучего товара сельскохозяйственного происхождения измеряемого в мерах объема — гектолитрах, бушелях, квартах и т.п. По своей сути имеет мало общего с мерами веса, применяемыми в логистике.Натура зерна — масса семян в определенном объеме. Этот параметр показывает степень созревания зерна (выполненность), содержание белка, крахмала, клетчатки. Оно характеризует качество продукта, но не весогабаритные характеристики.	Это качественный параметр, который имеет к логистике очень косвенное отношение.
Объемный вес отправления ( габаритный вес K K ). Габаритный вес определяет массу груза в единице объема. По своей сути, объемный вес — это обычная плотность. Введение этой меры было вызвано появлением самолетов, которые не могут прицепить еще пару вагонов и прицепов, в отличие от товарного поезда или автомобильного транспорта. Объем грузового отсека стал критически значимой характеристикой, поэтому, помимо массы, стал учитываться еще и объем. В случае превышения объёмного веса над физическим, тариф на отправку воздушным транспортом определяется в соответствии с объёмным весом, который рассчитывается по формуле: Длина (см) × Ширина (см) × Высота (см) / = Объёмный вес (кг), исходя из того, что физическая плотность равна 1 м3 равен 200 кг. — делитель, который в общем случае равен 5 000, но может устанавливаться авиакомпаниями самостоятельно и находиться в диапазоне 4 000 … 6 000.	Объемный вес — это плотность, если отношение массы и объема превышают предел, установленный авиакомпанией.
Выгруженный вес (delivered weight ). Договоренность между продавцом и покупателем о том, что масса груза в точке получения должна соответствовать заданной величине. Ответственность за сохранность груза в этом случае несет продавец.	Выгодно покупателю.
Отгруженный вес (shipped weight ). Договоренность между покупателем и продавцом о том, что масса груза в точке отправления должна соответствовать заданной величине. Ответственность за сохранность груза в этом случае несет покупатель.	Выгодно продавцу.