Подписаться 
Налог с продажи квартиры в 2021 году составляет 13%, но далеко не каждый обязан платить данный налог. Если человек решил продать свою квартиру, то государство получит указанный процент с вашего дохода. Не нужно платить с всей суммы недвижимости! От какой суммы, как рассчитывается налог и все нюансы мы расскажем в этой статье.
Налог взимается от полученного за календарный год дохода. Вносить денежные средства нужно один раз в год, после окончания календарного года лицу дается четыре месяца на внесение денег. Например, календарный год с января месяца 2017 года по январь месяц 2018 года. Окончательный период внесения денег апрель месяц 2018 года.
Продажа недвижимости со стороны налоговой службы оценивается как получение дохода, поэтому в момент расчета за календарный год учитывается и этот вид дохода. Продавцу важно самостоятельно оповестить налоговую службу о том, что было продано недвижимое имущество. Скрыть факт продажи не получится, так как одним из этапов купли-продажи недвижимости является оповещение Росреестра.
Соответственно там будет отображаться информация о том, что старый владелец отверг право собственности, а новый приобрел право на недвижимость.
В процессе купли-продажи есть один важный нюанс. После передачи прав на недвижимость, в соглашении может быть обозначен пункт об отсрочке вноса денег, например, на один год.
Соответственно, покупатель не передавал продавцу денежные средства за квартиру.
Как в этой ситуации будет насчитываться налог с продажи квартиры, как правильно поступить понимает не каждый покупатель. Новому владельцу нужно лично обратиться в ФНС, где ему выдадут налоговый вычет.
Также покупатель предоставляет документацию, подтверждающую расходы на покупку недвижимости. (в таком случае налог переносится на следующий год).
Пример: Квартиру купили в 2015 году за 3 000 000 рублей, но решили продать за 5 000 000 рублей, значит налог начисляется с разницы между этими суммами. Налог составит: 260 000 рублей.
Когда нужно платить налоги с продажи квартиры
Сейчас если квартира в собственности более 3-х или 5-и лет, то налоги платить не нужно. Зависит от того, где у вас квартира и в каком регионе вы проживаете. Например, в Ханты-Мансийском округе и в Республике Алтай установлен срок в 3 года для всех квартир, после истечения которого налоги платить не нужно.
- Для остальных регионов всё зависит от того, когда квартира оказалась в собственности.
- Если квартира приобретена после 1 января 2016 года
- Если владеешь такой квартирой более 5 лет, то при продаже налоги не нужно платить.
- Но есть исключение, срок снижен до 3 лет, если:
- квартира получена в наследство или по договору дарения;
- купили у близкого родственника (родители, дети, бабушки, дедушки, внуки, братья и сёстры);
- если квартира приватизирована после этой даты;
- если квартира приобреталась на правах пожизненной ренты.
Если квартира получена до 1 января 2016 года
Минимальный срок владения, после которого продавец освобождается от налога, 3 года. Это действует на все квартиры — купленные, по наследству, и приватизированные.
Важные нюансы
Оплата обязательного взноса – это прерогатива продавца. Сумма зависит от его статуса. Какой будет налог с продажи квартиры зависит от ситуации.
- Если собственник проживал на территории РФ большем 183 дня, либо на протяжении этого же времени пребывал за границей (но не больше 183 дней), налог будет составлять 13% от общей стоимости за недвижимость.
- Если продавец проживал на территории России меньше полугода или пребывал за границей больше 6 месяцев, сумма налога при продаже квартиры составляет 30% от общей стоимости жилья, так как такое лицо признается нерезидентном.
- Перед тем, как уплатить НДФЛ, нужно выяснить, нужно ли платить налог с продажи квартиры, ведь есть лица, которые могут отклониться от уплаты сборов. К этой категории особ относят:
- Лица, получившие жилую площадь по договору дарения.
- Особы, выступающие наследниками.
- Лица, приватизирующие недвижимость.
- Особы, пользующиеся квадратными метрами на правах договора пожизненной ренты.
Важно! Вышеперечисленные категории граждан имею право не оплачивать сбор только в том случае, если они являются собственниками недвижимости не меньше 3 лет.
Сумма налогового сбора
Старый хозяин имеет право продать всю квартиру или только ее часть. Новый хозяин может распоряжаться приобретенными квадратными метрами только после прохождения государственной регистрации. Если в соглашении числится два и больше продавцов, то каждый из них несет ответственность и отчитывается перед ФНС.
НДФЛ может быть 13% или 30% от суммы, полученной за продажу имущества. Это зависит от условий продажи, какими правилами и нормами законодательства руководствовались участники, когда именно произошла сделка.
Расчет налога
Перед тем, как перейти к оформлению сделки эксперты рекомендуют обдумать все шаги, этапы, так же нужно заказать выписку из ЕГРН. Узнать, как правильно оформить соглашение, чтобы оно соответствовало нормам, чтобы сделка не была аннулирована.
Одним из этапов является расчет обязательного взноса за продажу квадратных метров. Нужно взять сумму, за которую была куплена квартира и сумму, за которую она будет продана. Если приобретение обошлось дороже продажи, обязательный платеж не начисляется. Если прибыль равна или больше, устанавливается сбор 13%.
Рыночная цена
Вступившие в силу изменения в законе теперь обязывают граждан производить расчет налогового сбора, учитывая кадастровую стоимость и сумму, заявленную в соглашении. Налогооблагаемой базой выступает наибольшая величина. Для определения точной кадастровой цены, показатель умножается на 0.7.
Здесь важно понимать, какой налог платить с продажи квартиры. Сбор будет начисляться с той разницы, которую получил продавец с продажи объекта.
Налог с продажи квартиры по наследству
Налог с продажи квартиры по наследству не отличается от общих правил и требований. Единственное отличие – срок избавления от внесения денег. Он составляет не 60 месяцев, как в общем случае, а 36 месяцев.
- При продаже квадратных метров, полученных по наследству, договорная стоимость недвижимости и это в том случае, если заявленная стоимость выше рыночной.
- Налог на жилой объект будет 13% от суммы, приобретенной за жилой объект.
- Налог с продажи доли квартиры зависит от размера доли, от полученной прибыли за реализацию квадратных метров.
Владение на протяжении трехлетнего периода
До момента реализации жилого объекта, специалисты рекомендуют определить какой налог с продажи квартиры в собственности. Здесь значение имеет период продажи. Если это произошло до конца декабря 2015 года, то сделка сопровождается одними нормами, если это произошло уже в 2016 году тогда продажа по новым правилам.
Перечень ситуаций, когда платить обязательный взнос не нужно:
- Жилой объект был унаследован.
- Недвижимость – объект договора дарения.
- Приватизация и продажа до истечения трехлетнего периода пользования.
Оплачивается налоговый сбор и при получении жилого объекта по договору пожизненной ренты.
Когда не вносят обязательный сбор
Жилой объект можно не только купить, но и унаследовать (за квадратные метры принимающая сторона не дает деньги). Если подобная процедура произошла до января 2016 года, потом собственник использовал жилплощадь в своих целях на протяжении трехлетнего срока, то продавая квартиру, устанавливается налог в размере 13%
Если субъект пользовался недвижимым объектом меньше трехлетнего периода, продал его за сумму, больше, чем сумма покупки, то обязательный взнос взимается.
Уменьшение размера
Собственников квартиры часто интересует вопрос, можно ли уменьшить сумму налогового сбора. Такая процедура предусмотрена законодательством, для этого существует несколько способов. Можно из суммы, полученной за продажу вычислить сумму вычета. Также есть сделки, где доходы уменьшаются в счет увеличения расходов.
Например, вычисление из суммы продажи размера вычета или уменьшить доходы на величину расходов.
Какой вариант выбрать решает представитель налоговой службы. Из предложенных вариантов можно выбрать только один.
Новые правила
Налог оплачивает собственник, владеющий недвижимостью не меньше 5 лет (раньше 3 года).
Изменились подсчеты налога. Если владелец продал квадратные метры по сумме, ниже рыночной, коэффициент понижающий 0.7
Что будет, если не платить?
Если вы не знаете, платят ли налог с продажи квартиры, рекомендуется обратиться к закону. Если сделать это несвоевременно, каждый месяц налоговая служба будет начислять пеню в размере 5% от суммы НДФЛ.
Если 5% – для вас небольшая сумма, это не повод игнорировать предупреждения, штраф может вырасти до 30%.
Штрафные санкции предусмотрены за несвоевременную подачу декларации. При просрочке сроком на 3 месяца, сумма штрафа будет зависеть от общей стоимости квартиры (стоимость квартиры, умножается на 5% и на тот период, на который просрочен платеж).
Штраф предусмотрен за несвоевременную оплату налогового сбора (до 15 июля года, когда нужно сдавать отчет). Сумма санкции составляет 20% от суммы НДФЛ.
Сроки уплаты
Определив, какая сумма налога с продажи квартиры, нужно понять, когда стоит оплачивать обязательный взнос. Если прибыль была получена, к примеру, в 2018 году, то внести сбор рекомендуется до 15.07.2021 года. Если проигнорировать этот момент, начисляются штрафные санкции.
Документы
Узнав стоимость налога с продажи квартиры, не стоит затягивать со сбором документации, ведь полный пакет состоит из большого количества справок. Документы, прилагаемые к декларации:
- Копию соглашения, подтверждающую реализацию недвижимого имущества. В соглашении прописывается стоимость продажи.
- Документы, подтверждающие факт передачи и получения денег за продажу квартиры. Это может быть расписка, выписка из банка.
Помимо основных документов можно принять участие в программе «доходы минус расходы». Для этого нужно предъявить такие справки:
- Выписку из ЕГРН.
- Выписку расходов.
- Копию документа, подтверждающего личность.
Для заполнения формы 3-НДФЛ не обязательно обращаться в Налоговую службу, форму можно заполнить на сайте ФНС.
Подача декларации: правила
Как подать декларацию? Для того чтобы подача декларации для уплаты налога соответствовала процедуре и порядку, регламентирующему законом, важно подготовить пакет документации.
Примите во внимание, все графы в документе должны быть заполнены правильно, если будет допущена ошибка, документация не принимается.
Если вы понимаете, что не можете самостоятельно заполнить бланк, не знаете, какие данные вносить, какие коды проставлять и какой за что отвечает, доверьте работу квалифицированным специалистам.
Важный нюанс – коды, каждый из которых отвечает за свою область:
- 1510 – стоимость недвижимого имущества, согласованная с покупателем и прописанная в соглашении.
- 1511 – стоимость доли, прописанной в договоре.
- 901 – имущественный вычет в размере 1 млн.
Подпишись на новые статьи
Налог с продажи недвижимости: как и сколько платить в 2021 году
- Главная
- Советы
- Советы по ипотекам
По российским законам граждане обязаны платить налог 13% с любой сделки, которая принесла доход. Продажа недвижимости — не исключение. Но почему тогда одни отдают налог, а других освобождают от уплаты взноса? Ответим на вопрос и разберемся с нюансами в статье.
Правила уплаты налога с продажи недвижимости
В 2021 году у ФНС появились новые правила. При расчете величины налога с продажи недвижимости учитывают кадастровую стоимость объекта. Узнать данный показатель можно на официальном сайте Росреестра.
Зайдите на портал, проверьте цену своей квартиры или дома, умножьте величину на коэффициент 0,7. Теперь сравните получившуюся цифру с той, которая указана в договоре купли-продажи. НДФЛ возьмут с большей суммы.
Продали квартиру в 2021 году? Отправьте в ИФНС декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля и оплатите взнос до 15 июля 2022 года.
Кого освобождают от подачи декларации и уплаты налога
Не платите налог с продажи квартиры, если владеете объектом дольше трех или пяти лет. Срок в три года действует в следующих случаях:
- это ваше единственное жилье и в собственности больше нет недвижимости;
- квартиру приватизировали больше трех лет назад;
- квадратные метры получены по наследству или в дар от близкого родственника;
- квартира досталась в обмен на соглашение пожизненного содержания с иждивением.
- жилье куплено по договору долевого участия, и с момента подписания документа прошло три года (раньше этот период отсчитывали с даты регистрации права собственности в Росреестре).
В остальных ситуациях минимальный срок владения — 5 лет.
Есть еще два условия, при которых владельцев освобождают от уплаты НДФЛ. Первое — цена объекта недвижимости менее 1 млн рублей. Второе — квартира продана дешевле, чем была куплена в свое время.
Чтобы не отдавать деньги в казну, некоторые проводят сделку с нарушениями: специально занижают стоимость квартиры в договоре купли-продажи. Не соглашайтесь на подобные уловки! Подозрительная сделка способна привлечь внимание налоговой.
Кроме того, если в процессе эксплуатации жилья у вас возникнут претензии ко второй стороне, вы не сможете доказать в суде, сколько заплатили на самом деле.
Можно ли уменьшить сумму налога
Продаете квартиру, хотя минимальный срок владения еще не истек? Для вас предусмотрены льготы. НДФЛ возьмут не со всей суммы, а лишь с разницы между ценами (учитывают, за сколько вы покупали жилье и почем сейчас продали).
Когда доход не превышает 1 млн рублей, 13% тоже платить не нужно. Речь идет о налоговом вычете от государства. Сколько бы выручки ни было получено от сделки, сумму уменьшают на 1 млн рублей и с получившегося результата взимают 13%.
ПРИМЕР:
| Алексей в 2019 году приобрел «двушку» за 4 млн рублей. В 2020 году мужчина решил переехать в другой город и выставил жилье на продажу за 5,5 млн рублей. Сделка состоялась. В 2021 году Алексей подал декларацию в ИФНС, указал сумму, приложил два договора купли-продажи (свой предыдущий и нынешний). НДФЛ пришлось заплатить лишь с 500 тыс. рублей, так как 1 миллион от прибыли попал под действие налогового вычета. Сумма взноса в итоге составила 65 тыс. рублей. |
Льготы разрешено использовать только раз в год. Продали несколько объектов недвижимости? Скидку на НДФЛ сделают лишь по одному из них. Не подали декларацию в срок? Вас оштрафуют. За каждый месяц просрочки будут начислять по 5% от суммы подлежащего уплате взноса.
Хотите оставить комментарий? Для начала зарегистрируйтесь. Сбер начал выдавать ипотеку на квартиры с онлайн-торгов
С января 2022 года Сбер начал оформлять заемщикам кредиты на покупку жилья прямо с торгов. Как правило, это залоговое имущество, изъятое у должников в рамках процедуры банкротства. Банк с помощью онлайн-сервиса реализует недвижимость, находящуюся в залоге.
Теперь заемщики смогут подобрать подходящее жилье прямо с онлайн-аукциона, и даже внести дистанционно первоначальный взнос. Ипотечное кредитование доступно в сегменте жилой и нежилой недвижимости. Размер первого взноса ; 20% от цены объекта. Сделка будет реализована при помощи аккредитива.
Информация об имуществе, находящемся в залоге у Сбера, выставлена на платформах Портал DA, ДомКлик, Avito. Потенциальному покупателю необходимо зайти на один из сайтов, выбрать понравившийся объект и подать заявку на участие в торгах.
После выигрыша лота сотрудники банка инициируют процедуру купли-продажи, оформят аккредитив, помогут с регистрацией в Росреестре. В сервисе Портал DA есть услуги авторизованного агента, который помогает на всех этапах сделки: от торгов до подписания договора на покупку.
По словам представителей Сбера, участие в аукционе залоговой недвижимости позволит гражданам приобрести жилье по цене дешевле рынка. Такие сделки безопасны, поскольку сопровождаются юристами банка. Проект работает в 49 регионах России.
Помимо Сбера реализацию залогового имущества в кредит предлагают и другие российские банки: ВТБ, Дом.РФ, банк Открытие;, Россельхозбанк, Зенит, ТКБ банк, Инвестторгбанк. Клиенты кредитных организаций могут приобретать квартиры, автомобили, оборудование, реализуемое наэлектронных торгах в рамках процедуры банкротства.
Источник: пресс-служба Сбербанка.
Действия с данной статьей: Россельхозбанк спрогнозировал ассортимент популярных фермерских продуктов на ближайшие 20-30 лет
Аналитики портала Свое Фермерство, входящего в экосистему Россельхозбанка, рассказали, какие культуры станут выращивать отечественные сельхозпредприятия в течение ближайших десятилетий. Эксперты считают, что россияне будут выбирать продукты для здорового питания. Уже сейчас покупатели уделяют особенное внимание фруктам и овощам, выращенным без вредных удобрений и химикатов.
Этот тренд усилится в ближайшие годы. Важное место в сельском хозяйстве станут играть инновации, а долю традиционных методов сократят. Специалисты ожидают высокого спроса на морепродукты, овощи, фрукты и мясо птицы.
После принятия закона Об органической продукции; прошло полтора года, а число сертифицированных фермеров пока не превышает сотню предприятий.
Однако количество таких хозяйств стремительно растет, что позволяет предположить, что вскоре производство зелени и овощей без пестицидов завоюет крупный сегмент рынка. Особое место в нем будут занимать вертикальные фермы, применяющие технологии на основе искусственного интеллекта.
Еще один тренд 2022 года ; выращивание экзотических культур на юге России.
Речь идет о хурме, киви, фейхоа и прочих фруктах, с которыми уже проводят эксперименты как в нашей стране, так в других северных государствах.
Эксперты считают, что распространение также получат фермы, на которых разводят рыбу, морепродукты и птицу на натуральных кормах.
В настоящее время доля таких предприятий не велика, но с развитием интереса к здоровому образу жизни, число эко-фермеров будет расти.
Источник: пресс-служба Россельхозбанка.
Действия с данной статьей: Банк Тинькофф приобрел долю в швейцарском криптопроекте
Накануне, 12 января 2022 года, группа Тинькофф сообщила о покупке части криптовалютной организации Aximetria, созданной в Швейцарии. Как российское предприятие будет вести бизнес в сфере киберденег пока неизвестно.
TCS Group купила 4449 акций швейцарской криптоплатформы, что составляет 83,2% от их общего количества.
Стоимость одной ценной бумаги составила 100 швейцарских франков. По заявлению представителей Тинькофф банка, подробности сделки опубликуют в годовом отчете. Международное развитие группы компаний соответствует нормам, утвержденным законодательством.
Справка: Aximetria ; криптовалютный сервис, работающий с физическими и юридическими лицами в странах СНГ, Евразийском и Южноамериканском регионах. Он был создан в 2018 году россиянином Алексеем Аксельродом, который ранее работал в МТС и АФК Система;.
Проект основан в сотрудничестве с Digital Horizon, инвестировавшей в перспективный стартап $120 тысяч. Главный офис организации расположен в городе Цуг.
Летом 2021 года руководитель группы компаний Тинькофф Оливер Хьюз заявлял, что предприятию интересно развивать криптовалютное направление, но в нашей стране существуют определенные сложности в связи с позицией ЦБ. Тогда же он выразил мнение, что в цифровые деньги могут вложить свои средства квалифицированные инвесторы, которые знают, как получить максимальную прибыль от такого актива.
Источник: пресс-служба Тинькофф банка.
Действия с данной статьей: Магнит и Пятёрочка ограничат наценки на продукты
По рекомендации ФАС крупнейшие торговые сети ограничили наценки на социально значимые группы товаров. Разница между оптовой и розничной ценой составит не более 15%.
Напомним, что в 2021 году Федеральная антимонопольная служба провела несколько совещаний с главными ритейлерами страны.
Ведомство предложило торговым сетям добровольно снизить цены на некоторые группы продуктов. В рамках договоренностей Х5 Retail Group, Тандер и Бристоль устанавливают фиксированную наценку на отдельные виды продуктов и обеспечивают их наличие во всех магазинах.
В число сетей, участвующих в инициативе, входят Пятёрочка, Дикси, Магнит, Перекрёсток. Ограничения распространят на хлеб, муку, соль, сахар, молоко, растительное масло, некоторые виды круп, макаронных изделий, овощей и фруктов.
Подробный список товаров, на которые торговые организации готовы снизить цены, накануне направлен в Федеральную антимонопольную службу.
Специалисты ФАС изучают поступившие от ритейлеров предложения, чтобы разработать программу дальнейших действий.
Меры по сдерживанию наценки могут стать альтернативой предложенным ранее продуктовым карточкам для социально-уязвимых групп граждан. Ранее их появление в России допускал Руслан Гринберг, представитель Института экономики РАН. Подобные меры используют во многих странах, и экономист советует таких изменений не бояться.
Источник: пресс-служба ФАС России.
Действия с данной статьей: Эксперты заметили рост числа выданных кредитов в декабре 2021 года
В НБКИ заметили, что в течение декабря прошлого года жители России получили 1,64 млн ссуд наличными, что на 5% превышает показатели 2020 года. За весь 2021 год кредитные организации выдали 16,85 млн потребительских займов (на 14,9% больше, чем в предыдущем году).
Рост спроса эксперты НБКИ связывают с преодолением карантинных мер и подчеркивают, что в сравнении с 2019 годом число выданных потребкредитов сократилось в 2021-м на 13,3%. Это обусловлено тем, что банки стали тщательнее подходить к проверке платежеспособности заемщиков.
По количеству декабрьских ссуд лидирует столица, жители которой получили 90,1 тысяч кредитов. За ней следуют Московская область (79,6 тысяч), Краснодарский край (64,9 тысячи) и Санкт-Петербург (55,2 тысяч).
Сумма ипотечных займов в 2021 году побила рекорды предыдущих лет.
Россияне получили 5,8 трлн рублей на покупку недвижимости. Количество подобных ссуд сократилось на 8,4%, а размер среднего чека увеличился. Сейчас он составляет 3,4 млн рублей.
Аналитики ВТБ посчитали, что годовой прирост размеров ипотечных займов, выданных банком, составил 30%. Их общая сумма достигла 1,2 трлн рублей.
Такой показатель объясняют ростом стоимости жилья и общим кризисом в экономике. В банке предполагают, что в ближайшее время рынок ждет охлаждение.
Источник: пресс-службы банка ВТБ и НБКИ.
Действия с данной статьей:
Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры
Закон устанавливает нормы, касающиеся освобождения от
налогообложения доходов от продажи недвижимого имущества.
Выясним,
предусмотрены ли здесь льготы для тех, кто получает пенсии, ответим на вопросы,
нужно ли пенсионерам платить налог с продажи недвижимости, платит ли пенсионер
налог с продажи квартиры (в собственности менее 3 лет), облагается ли налогом
продажа квартиры пенсионером, полученной по наследству.
Какой налог
платит пенсионер при продаже квартиры
При продаже недвижимости, в том числе квартиры, образуется
доход, который, по общему правилу, подлежит обложению налогом на доходы
физических лиц (НДФЛ).
Однако в законе определены условия освобождения от
налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества, а также
долей в указанном имуществе.
Должен ли пенсионер платить налог с продажи
квартиры? Чтобы ответить на этот вопрос, откроем статью 217.1 Налогового
кодекса РФ.
Нужно ли
пенсионеру платить налог с продажи квартиры
По вопросу уплаты налога с продажи квартиры (пенсионерами в
том числе) в статье 217.1 НК РФ указано следующее.
Доходы, получаемые
налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от
налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности
налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения
объектом недвижимого имущества и более. То есть, если пенсионер продает
квартиру, платит ли он налог 13 процентов, будет зависеть от срока владения им
квартирой.
Установленный в законе минимальный предельный срок владения
может составлять 3 или 5 года в зависимости от того:
- в каком году была
приобретена продаваемая квартира (до 1 января 2016 года или позже), - при каких обстоятельствах
продаваемая квартира оказалась в собственности (получена в наследство, приобретена
по договору купли-продажи, дарения и т.д.) - является ли квартира
единственной или нет.
Подробнее о сроке владения квартирой можно прочитать здесь.
Существуют ли специальные льготы для пенсионеров по налогу
при продаже квартиры? Такая категория граждан, как пенсионеры, прямо в статье
217.1 не указывается. Однако предусмотрено следующее правило. Законом Субъекта
Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий
налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:
- минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 статьи 217.1 НК РФ;
- размер понижающего коэффициента, указанного в статье 214.10 НК РФ.
- Платит ли
пенсионер налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет? - Чтобы ответить на вопрос, надо пенсионеру платить налог при продаже квартиры, необходимо правильно определить срок владения квартирой конкретно для его случая (о том, как установить момент начала владения квартирой, можно прочитать в этой публикации). Минимальный предельный срок владения квартирой составляет 3 года:
- если право собственности на
объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования
или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника; - право собственности на
объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате
приватизации; - право собственности на
объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в
результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением; - в собственности
налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату
государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к
покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры,
жилого дома, части квартиры, части жилого дома или доли в праве собственности
на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности
на жилое помещение).
В иных случаях минимальный предельный срок владения объектом
недвижимого имущества будет составлять пять лет.
То есть ответ на вопрос, платит ли пенсионер налог, если
продает квартиру менее 3 лет в собственности, будет положительный. Однако закон
позволяет уменьшить пенсионерам подоходный налог с продажи квартиры или даже
свести его к нулю.
Налог с
продажи квартиры пенсионерам: порядок расчета
Мы выяснили, платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры –
если пенсионер продал квартиру, которой владел менее минимального предельного
срока владения, ему нужно будет рассчитать и уплатить налог с полученного при
продаже квартиры дохода. Ставка налога при продаже квартиры пенсионером-налоговым
резидентом РФ установлена в размере 13 процентов. При определении налоговой
базы по доходам пенсионера от продажи квартиры следует учитывать положения
статья 214.10 и 220 НК РФ:
- нужно сравнить доходы от
продажи квартиры с кадастровой стоимостью с учетом понижающего коэффициента,
установленного в статье 214.10 НК РФ, и определить какая сумма будет
приниматься в целях налогообложения доходами от продажи квартиры, - можно получить имущественный
налоговый вычет при продаже имущества.
Такой вычет предоставляется в размере
доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартиры,
не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
Вместо получения имущественного
налогового вычета пенсионер вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом
доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных
расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Таким образом, размер налога при продаже квартиры пенсионером
определяется как умножение налоговой ставки на сумму доходов от продажи
квартиры (определенной в соответствии со ст. 214.10 и 220 НК РФ).
Рассмотрим некоторые примеры расчета налога с продажи
квартиры пенсионерам.
Пример 1
Пенсионер продал квартиру за 3 000 000 рублей (квартира была
в собственности пенсионера менее 3 лет – налог в этом случае необходимо
рассчитать и уплатить). Налоговая база по произведенным расчетам согласно
статье 214.
10 НК РФ определена как 3 000 000 рублей. После применения налогового вычета в 1 млн. руб. налог с
продажи квартиры пенсионером (в собственности менее 3 лет) составит 260 000
рублей ((3 000 000-1 000 000 рублей)*0,13).
Пример 2
Пенсионер приобрел
квартиру за 6 000 000 рублей. Через два года он продал ее за
8 000 000 рублей. Налоговая база по произведенным расчетам согласно
статье 214.10 НК РФ определяется как 8 000 000 рублей. Пенсионер заплатит налог
при продаже квартиры в размере 260 тыс. руб., уменьшив сумму дохода при продаже
квартиры на сумму расходов на покупку ((8 000 000 – 6 000 000)*0,13).
Все расчеты налога производятся в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Уплата налога от продажи квартиры пенсионером производится до 15 июля года, следующего за годом, в котором была продана квартира.
! Начиная с доходов 2021 года налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы от продажи квартиры, если в отношении такого имущества налогоплательщик в налоговом периоде имеет право на имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. руб. и если сумма всех таких доходов от продажи соответствующей недвижимости в налоговом периоде не превышает 1 000 000 руб.
- Платит ли
пенсионер налог с продажи квартиры, полученной по наследству?
Пенсионер продал квартиру, полученную по наследству, — надо ли платить налог в этом случае? Это
зависит от того сколько времени пенсионер владел унаследованной квартирой.
Минимальный предельный срок владения в целях налогообложения доходов от продажи
в случае ее наследования составляет 3 года.
При этом нужно учитывать, что у
наследника, вступившего в права наследства, право собственности на
наследованное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от
даты государственной регистрации этих прав.
При наследовании супругом квартиры,
приобретенной в общую совместную собственность, моментом возникновения права
собственности на квартиру в целях налогообложения доходов от продажи является
дата приобретения квартиры.
Налог с продажи квартиры, полученной пенсионером по
наследству, можно уменьшить, применив следующее положение статьи 220 НК РФ.
Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке
наследования или дарения налог в соответствии с пунктом 18 и 18.
1 статьи 217 НК
РФ не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого
имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя
(дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались
наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев,
предусмотренных пп.3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ.
Если
пенсионер продал квартиру и купил другую, нужно ли платить налог
При продаже квартиры и покупке новой квартиры автоматического освобождения от НДФЛ не происходит.
Однако если пенсионер приобрел квартиру, он вправе при соблюдении определенных условий оформить имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости (остаток вычета пенсионеры вправе перенести на предыдущие периоды).
Если продажа одной квартиры и оформление права собственности на другую квартиру произведены в одном налоговом периоде (одном календарном году), то налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных пп. 1 и 3 п. 1 ст.
220 НК РФ путем уменьшения суммы налогооблагаемого дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественного налогового вычета, предусмотренного при приобретении квартиры (квартир) (Письмо Минфина России от 11 февраля 2016 г. №03-04-05/7154).
Публикация носит ознакомительный характер. По вопросу налогообложения доходов от продажи квартиры конкретно в Вашем случае обратитесь в налоговые органы.
Итак, мы выяснили, нужно ли платить пенсионерам налог с
продажи квартиры. Специальных норм, регулирующих налогообложение при продаже
квартиры пенсионерами, законом не предусмотрены.
Поэтому если пенсионер продал
квартиру, которой владел менее предельного срока владения, ему нужно рассчитать
и уплатить НДФЛ.
Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры (в собственности
менее 3 лет)? Да, пенсионеру нужно будет заплатить налог, при этом он вправе
уменьшить подоходный налог к уплате или свести его к нулю, применив
имущественный налоговый вычет.
Налог с продажи квартиры в 2022 году — Юридическая консультация
В течение последних лет произошли изменения в сфере налогообложения объектов недвижимости. Так, до января 2015 года процедура уплаты налога на имущество физических лиц регламентировалась Законом РФ от 09.12.
1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц», вступившим в силу с 1 января 1992 г.
Согласно закону ставка налога исчислялась на основе инвентаризационной стоимости объекта недвижимости, которая существенно отличается от его рыночной стоимости.
- Содержание
- Кадастровая стоимость объекта недвижимости
- Льготы и понижающий коэффициент
- Сроки уплаты налога
- Налог с продажи квартиры, находящейся в собственности менее 3 и 5 лет
- Расчет суммы налога при продаже квартиры
- Налоговый вычет при продаже квартиры
Кадастровая стоимость объекта недвижимости
Прежний закон утратил силу с января 2015 года, когда в Налоговом кодексе РФ появилась новая глава (гл. 32). Основное изменение связано с заменой финансовой базы с инвентаризационной стоимости на кадастровую цену объекта недвижимости.
При расчете последней принимается во внимание не только площадь, но и качественные характеристики объекта недвижимости — возраст здания, локация, класс жилья и т.д.
Такая методика позволяет более точно определять реальную стоимость объекта недвижимости и за счет этого увеличить поступления в налоговый бюджет.
Налогообложение недвижимости, проданной за рубежом
Согласно НК РФ к недвижимому имуществу относятся жилые дома, квартиры, комнаты, гаражи, машино-места на парковках и объекты незавершенного строительства. Для этих объектов установлена ставка налога в размере не более 0,1% от кадастровой оценки.
При этом местные органы власти получили право уменьшить эту ставку до нуля или увеличить до 0,3%. В отношении дорогостоящей недвижимости (стоимость которой выше 300 млн руб.) предельная ставка не должна превышать 2%.
Другие объекты, неупомянутые выше, облагаются ставкой 0,5%.
Льготы и понижающий коэффициент
В Налоговом кодексе РФ предусмотрены определенные льготы, однако установлено ограничение — налоговый вычет можно применять только для одного объекта недвижимости из каждой категории.
Для владельцев квартир действует налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв. м. Если речь идет о комнате, собственник имеет право уменьшить налоговую базу на стоимость 10 кв. м.
Для жилых домов величина налогового вычета составляет стоимость 50 кв. м.
В новой главе НК РФ сохранились определенные ранее категории льготников, которые освобождаются от уплаты налога (инвалиды детства, а также граждане с приобретенной инвалидностью).
От уплаты налога на имущество также освобождаются пенсионеры (но только по одному объекту для каждого вида), участники Великой Отечественной войны, ветераны, некоторые категории военнослужащих.
Исключение сделано и для людей творческих профессий, которые работают в специально оборудованных помещениях (ателье, студии, картинные галереи и др.).
Рассчитывать на льготы можно, самостоятельно подав заявление. Чтобы воспользоваться правом на освобождение от налога, налогоплательщику необходимо предоставить документы, подтверждающие право на льготу, в налоговый орган.
Семейная ипотека с господдержкой
Чтобы избежать резкого возрастания налоговой нагрузки на население, законодатели предусмотрели переходный период, в течение которого применяется понижающий коэффициент.
Для первого года с момента введения новых правил установлен коэффициент 0,2, для второго — 0,4, для третьего — 0,6, для последнего четвертого года переходного периода, т.е. 2018 года, — 0,8.
Таким образом, для 2019 года никаких понижающих коэффициентов не предусмотрено, поэтому с 2020 года гражданам приходится уплачивать налог в полном объеме.
Сроки уплаты налога
Расчетом налога на имущество и рассылкой уведомлений гражданам занимается налоговая служба. Если уведомление не пришло, не стоит расценивать такую ситуацию как освобождение от уплаты налога.
В случае отсутствия уведомления налогоплательщик обязан обратиться в налоговый орган, проинформировать о наличии в собственности объекта недвижимости и подтвердить право собственности соответствующими документами.
Новая редакция НК РФ также изменила сроки уплаты налога на имущество: ранее собственник должен был уплатить налог до 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом, сейчас срок продлен до 1 декабря. Нарушение установленных сроков влечет начисление пени на сумму задолженности в размере 1/300 от текущей ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый день просрочки.
Налог с продажи квартиры, находящейся в собственности менее 3 и 5 лет
С января 2016 года срок, после которого собственник жилья освобождается от уплаты налога на прибыль от его продажи, был увеличен до 5 лет.
Важнейшие изменения в законах о недвижимости 2020 года
С января 2020 года вступили в силу поправки к п. 3 ст. 217.1 НК РФ (появился пп. 4).
Теперь налогоплательщик освобождается от уплаты налога при продаже объекта недвижимости, срок владения которым составляет более 3 лет, если этот объект является единственным жильем, находящимся в его собственности.
Нужно иметь в виду, что это не касается объектов недвижимости, приобретенных в течение 90 дней до момента регистрации перехода права собственности на проданное жилье.
Сумма налога при продаже квартиры – как рассчитать
Каким образом рассчитывается налог? Налог в размере 13% исчисляется от суммы дохода в результате продажи объекта недвижимости. Если квартира продана дешевле, чем приобретена, собственник освобождается от уплаты налога.
Однако и в данном случае учитывается кадастровая стоимость объекта недвижимости.
Если квартира реализована по цене, которая существенно отличается от кадастровой, налог будет рассчитываться с большей суммы после сравнения договорной цены и кадастровой (при этом кадастровая стоимость умножается на понижающий коэффициент 0,7).
Налоговый вычет при покупке квартиры
Прежний срок владения недвижимым имуществом — 3 года для последующей реализации без уплаты налога продолжает действовать в случае продажи квартиры, полученной в дар или наследство от близких родственников. Это же правило распространяется на объекты недвижимости, зарегистрированные в ходе приватизации либо полученные в собственность по договору ренты.
Отчитаться перед государством о продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3 или 5 лет, можно, подав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ через сайт ФНС России или портал Госуслуг либо лично обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации. Оплатить НДФЛ можно в любом банке. Если не подать декларацию своевременно и просрочить уплату налога (установленный срок — до 30 апреля), последуют штрафы или пени за каждый день просрочки.
Налоговый вычет при продаже квартиры
В заключение совет — как уменьшить сумму налога при продаже квартиры.
Собственники недвижимости могут воспользоваться правом на налоговый вычет. Сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход в результате продажи объекта недвижимости, составляет 1 млн руб., если речь идет о квартирах, домах, комнатах и долях. Если продается нежилое помещение, гараж, парковочное машино-место и т.д., размер налогового вычета составляет 250 тыс. руб.
Имущественный вычет, о котором идет речь, в отличие от вычета, который можно получить единожды в жизни при покупке жилья, можно применять неограниченное количество раз.
Однако получить такой вычет налогоплательщик может только один раз в год.
Чтобы воспользоваться правом на вычет, налогоплательщику необходимо заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) и предоставить ее вместе с документами, подтверждающими продажу квартиры, в налоговый орган по месту регистрации.
Загрузка...
