Как Оформить Наследство Чтобы не Платить Налоги

Как Оформить Наследство Чтобы не Платить НалогиВы стали наследником и готовы оформить имущество в строгом соответствии с законом? Приготовьтесь платить! Несмотря на то, что законодатель отменил все налоги на наследство по завещанию еще в 2005 году, радоваться рано. Существует такое понятие, как нотариальный тариф – плата за оформление документации и получение свидетельства о праве собственности на имущество.

По сути, этот платеж является государственной пошлиной и его оплата – это обязательное условие для каждого наследника. Вопрос в том, сколько придется платить – давайте разбираться.

Размер госпошлины

Для каждой отдельной категории наследников сумма отличается:

  • Ближайшие родственники, сестры и братья (полнородные), дети (родные и усыновленные), родители умершего, законные супруги – 0,3% от оценочной стоимости всего принимаемого наследства. При этом госпошлина не может превышать более 100 000 руб.
  • Все остальные претенденты на наследство (кроме первой и второй линии) – 0,6% всей стоимости наследуемого капитала и  имущества, но не более 1 000 000 руб.

Учтите, что даже если претендентов на наследство несколько – сумма не делится на всех, а оплачивается каждым отдельно.

Как Оформить Наследство Чтобы не Платить Налоги

Льготы

Согласно закону, от уплаты госпошлины частично или полностью могут быть освобождены такие категории граждан:

  • Лица, проживающие на момент смерти вместе с наследодателем и такие, которые остались жить в квартире, доме после факта смерти (к вопросу оформления наследства на квартиру).
  • Инвалиды 1 и 2 группы – обязаны оплатить лишь 50% от оценочной стоимости имущества.
  • Не подлежит оплате госпошлины наследуемое имущество лиц, которые погибли при выполнении общественных и государственных обязанностей, граждан, которые выполнили долг перед РФ по спасению жизни, правопорядка, охране государственной собственности.
  • Не платят госпошлину наследники, которые не достигли совершеннолетия на момент открытия наследства и лица, страдающие психическими расстройствами.
  • Авторские права, вклады в банках, средства на счетах физических лиц, суммы оплаты труда, авторские вознаграждения – также не подлежат оплате государственной пошлины при наследовании.

Прежде чем оформлять наследство, обратитесь к независимому эксперту. Специалист оценит имущество, и вы будете точно знать, какие расходы вам предстоят.

Как Оформить Наследство Чтобы не Платить Налоги

Что нужно знать наследникам о налоге на доходы? – "Бельфор"

«Вы получили в наследство квартиру и все иное имущество!» — сказал нотариус.

Заплатив все необходимые пошлины (иногда немалые), наследники полагают, что на этом их расходы заканчиваются. Однако многие при этом забывают о налоговых последствиях, которые могут наступить позднее.

  • Известно, что по общему правилу, физические лица-наследники освобождены от налогов с возникшего в таком случае дохода в виде стоимости имущества. Но не все так просто, если в наследство достаются:
  • А) доли или акции в компаниях;
  • Б) права по нематериальным активам (патенты на изобретения, полезные модели, промышленные образцы, объекты авторского права);
  • В) активы наследодателя, полученные по завещательным возложениям и/или отказам, наследственным договорам или от наследственного фонда.
  • В настоящем обзоре мы расскажем о налоге на доходы при получении имущества по наследству.

Как Оформить Наследство Чтобы не Платить Налоги

Согласно действующему налоговому законодательству, доходы физических лиц, которые они получают от других физических лиц в порядке наследования, а именно: любые денежные доходы и/или любые доходы в натуральной форме – освобождены от налога на доходы физических лиц (п.18 ст.217 НК РФ). Законом не предусмотрены иные условия получения такой льготы: то есть для наследника имущества неважно, как он получил имущество: по закону или по завещанию.

Такой льготы лишены наследники нематериальных активов: например, если по наследству перешло исключительное право на произведения науки, литературы, искусства, программы ЭВМ, патенты, и наследники получают вознаграждения от использования данных объектов, то такие выплаты (лицензионные платежи, авторские вознаграждения) облагаются налогом на доходы по ставке 13%, если наследники – налоговые резиденты России. При этом наследники имеют право на применение налогового вычета в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, например, отчислений в пользу Российского авторского общества (письмо ФНС России от 27.07.2011 N ЕД-4-3/1215@).

Если наследники не являются налоговыми резидентами России, то ставка налога зависит от того, есть ли у страны, в которой живет наследник, действующее соглашение об избежание двойного налогообложения с Россией.

Если такое соглашение имеется, то налог может не взиматься (например, если нерезидент является налоговым резидентом Нидерландов). А вот если наследник — резидент Индии, ставка налога составит 10%. В иных случаях ставка налога для нерезидентов составит 30% (п.3 ст. 224 НК РФ).

Наследникам – иностранцам, и тем, кто подолгу живет за границей, следует учитывать особенности налогообложения их доходов в России.

Таковы общие правила налогообложения доходов наследников при получении наследства. Однако в некоторых случаях в наследственную массу может входить особый вид имущества: например, доли в ООО и акции акционерного общества.

При получении акций никаких особенностей налогообложения нет, а вот для наследника доли в ООО такие особенности есть.

Налоговые обязательства, а также налоговые льготы наследника напрямую зависят от положений корпоративных документов, в частности, от устава ООО.

Дело в том, что в уставе ООО может быть условие, указывающее на то, что наследники вправе вступить в число участников общества только при получении согласия от остальных участников компании. В некоторых случаях устав может содержать и полный запрет на передачу наследникам долей в ООО.

Налог на наследство

Обновлено 19.03.21

При получении наследства часто возникает вопрос – является ли наследство доходом и нужно ли платить с него 13% НДФЛ? В этой статье мы рассмотрим вопросы налогообложения наследства.

Наследство не облагается налогом на доходы

При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению. Поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.

В отличие от налога при дарении, степень родства с наследодателем не имеет значения.

Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн рублей. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет, и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, Красильникова А.А. освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.

Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: В 2020 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 рублей за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст.

217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2020 года (до 30 апреля 2021 года) Каменистый Д.И.

подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2021 года заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб.

Налог при продаже унаследованного имущества

Как мы отметили, при получении наследства не нужно платить налог. При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.

Пример: В 2019 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2020 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2020 года (до 30 апреля 2021 года) должна подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2021 года заплатить налог на доходы по ставке 13%.

Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Пример: Веселов Т.Б. получил в наследство от сестры квартиру в 2016 году. В 2020 году он продал эту квартиру. Так как квартира находилась в собственности Веселова Т.Б. более 3 лет, он не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от продажи жилья.

Начало владения наследством считается со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя), а не с даты его фактического принятия или момента государственной регистрации права на имущество.

Пример: Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2016 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в конце 2017 года. В начале 2020 года он продал эту квартиру.

Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя. Поэтому при продаже квартиры в начале 2020 года Васильев Д.К.

не должен платить налог на доходы, так как срок владения квартирой составил более 3 лет (с 2016 до 2020).

Читайте также:  Что такое цифровое ТВ. Последние новости с 1 января 2020 года о полном переходе от аналогового ТВ-вещания, сроки отключения.

Обратите внимание: Налоговый орган может письменно уведомить Вас, что Вы получили доход от продажи недвижимости и должны подать декларацию 3-НДФЛ.

Это происходит потому, что налоговому органу известно о дате регистрации свидетельства о праве собственности на недвижимость, но не о фактическом нахождении его в собственности.

В этом случае достаточно написать в налоговую объяснительную с описанием ситуации и приложить к письму документы, подтверждающие срок владения недвижимостью (копия свидетельства о смерти наследодателя).

Рекомендуем статью Как уменьшить или не платить налог при продаже машины?

Новые правила уплаты налога с подаренной или унаследованной недвижимости: разбираем изменения

В 2022 году россиянам придется уплачивать налоги с подаренной и унаследованной собственности по новым правилам. Обо всех изменениях в налоговых платежах расскажем в новом материале Bankiros.ru.

Повысится налог на имущество

  • При получении имущества в результате договора дарения или вступления в права наследования новый владелец уплачивает налог на недвижимость физлиц или земельный налог.
  • По мнению аналитиков новые правила кадастровой оценки недвижимости, действующие с 2022 года, скорее всего приведут к росту налоговой суммы.
  • Такая оценка будет проводиться во всех субъектах РФ один раз в четыре года, в городах федерального значения – один раз в два года.

Уже в 2022 новая оценка ждет столичную недвижимость. А во всех регионах проведут переоценку кадастровой стоимости земельных участков.

Из-за резкого роста стоимости недвижимости в России, можно ожидать и повышения его кадастровой стоимости.

Изменятся правила подачи декларации и налоговых проверок

Тем, кто стал владельцем собственности в результате наследования, заполнять декларацию и уплачивать НДФЛ нет необходимости. Тем же, кто получил ее в собственность в результате договора дарения, придется уплачивать НДФЛ, если бывший ее владелец не был близким родственником одаряемого.

Согласно Семейному кодексу РФ, к близким родственникам относятся супруги, дети, родители, бабушки, дедушки, внуки, братья и сестры, в том числе только по одному родителю.

В 2022 году камеральные проверки ждут граждан, которые получили собственность в результате договора дарения, но не сдали соответствующую декларацию. Избежать штрафа поможет подтверждение того, что имущество гражданину подарил член его семьи.

Если же дарителем был не родственник, то до 30 апреля необходимо подать декларацию о доходах и до 15 июля уплатить налог в 13% от стоимости объекта недвижимости.

Уплатить налог придется, например, в случае дарения недвижимости вам гражданским мужем или кузиной.

Как уплачивается налог с унаследованной или подаренной собственности

Если новоиспеченный владелец решит продать имущество раньше трех лет с момента вступления в права собственности, он должен подать соответствующую декларацию о полученном доходе.

Исключение в 2022 году составит недвижимость, проданная дешевле имущественного вычета в один млн для жилого помещения и четверть млн для нежилого помещения. В этом случае подавать декларацию не нужно.

Потребуется уплатить налог с сумму полученного дохода. Сумму облагаемого дохода может снизить налоговый вычет, а также расходы, которые понесли наследодатель или даритель. В этом случае снизить размер налога физических лиц можно до нуля.

Если собственность реализована по цене ниже кадастровой, то доход налогоплательщика приравнивается к 70% от кадастровой стоимости. Сумма по договору купли-продажи здесь не имеет значения. В качестве суммы берется кадастровая стоимость, действующая на первое января того года, когда в реестре недвижимости зарегистрирована информация о новом владельце объекта.

Поэтому освободиться от налога, продав недвижимость за один млн рублей, например, не получится, если его кадастровая стоимость значительно выше.

Это правило не действует, если кадастровая оценка недвижимости к моменту передачи права собственности не проводилась.

Подписывайтесь, чтобы знать больше!

Сколько налогов заплатит наследник бизнеса, решал ВС – новости Право.ру

В 2017 году Дмитрию Лябаху по наследству от отца досталась доля в уставном капитале ООО «Виконт-Экспресс» в размере 33,33%. Но общее собрание общества не впустило Лябаха в круг учредителей. Доля отошла «Виконт-Экспрессу», а наследнику возместили ее действительную стоимость – 63,4 млн руб. 

Практика Верховный суд определил, когда надо платить налог

В 2019-м налоговая инспекция № 18 по Самарской области направила Лябаху уведомление, что ему нужно заплатить 8,1 млн руб. НДФЛ, а еще почти 35 000 руб. пеней. Лябах с этим не согласился  он считал, что ничего не должен. Он ссылался на п.

18 ст. 217 Налогового кодекса («Доходы, не подлежащие налогообложению»): наследство, полученное в денежной и натуральной формах, не облагается налогом. То есть он ничего не должен платить за действительную стоимость унаследованной доли.

 

А вот административный ответчик считал, что в состав наследства входит именно доля в уставном капитале общества, а не ее стоимость. Поэтому областная ФНС сочла, что нижестоящая инспекция правомерно рассчитала суммы. Тогда Лябах обратился в суд с административным иском.

Первая инстанция встала на сторону ИФНС. Суд решил, что решающее значение имеет согласие участников общества на переход доли.

Учредители этого не одобрили, поэтому нельзя считать, что доход получен в порядке наследования. Поэтому и положения п. 18 ст. 217 НК в этом случае применять нельзя (дело № 2а-266/2020).

Такого же мнения оказались апелляция и кассация, тогда Лябах пожаловался в Верховный суд.

Наследник реализовал долю?

Заседание по делу № 46-КАД21-1-К6 прошло 16 июня, председательствовал в процессе Владимир Хаменков. Кассатор на рассмотрение дела в ВС не пришел, налоговую инспекцию представляли Сергей Суркин и Ильхан Талыбов.

Суркин начал с того, что сама доля в обществе – это объект наследования, который подпадает под п. 18 ст. 217 НК, то есть освобождается от налогообложения. А 63,4 млн руб. Лябах получил от реализации унаследованной доли.

 

– Реализация доли кем? – уточнил председательствующий.

– Самим наследником, – пояснил Суркин.

Суркин продолжил, что, по мнению налоговой, Лябах унаследовал имущество в том состоянии, которое принадлежала его отцу. То есть долю в обществе номинальной стоимостью 3304 руб. А потом произошло преобразование этой доли в ее фактическую стоимость. 

– Мы считаем это уже второй операцией в отношении унаследованного имущества и п. 18 ст. 217 НК не распространяется на указанные деньги, – сказал Суркин

«Действительную стоимость доли выплатили исключительно по инициативе самого общества. Его [Лябаха] не спрашивали, желает или не желает он вступить в общество», – заметил Хаменков.

По словам Талыбова, проблема состоит в том, что, когда выплачивают действительную стоимость, это оформляют как сделку. Он объяснил, что если бы Лябаха все-таки приняли в состав общества, а потом он захотел продать долю, то налоговая тоже расценивала  бы это как новый вид дохода. После этого «тройка» ненадолго удалилась в совещательную комнату, а, вернувшись, отложила слушание до 30 июня. 

На практике – формальный подход

Подобные споры на практике не редкость,  и большинство  заканчивается не в пользу наследников – суды отказывают им в освобождении от налога, говорит Иван Шиенок, руководитель налоговой практики Федеральный рейтинг.

группа Арбитражное судопроизводство (средние и малые споры – mid market) группа Банкротство (включая споры) (high market) группа ГЧП/Инфраструктурные проекты группа Земельное право/Коммерческая недвижимость/Строительство группа Цифровая экономика группа Антимонопольное право (включая споры) группа Корпоративное право/Слияния и поглощения (high market) группа Семейное и наследственное право группа Транспортное право группа Фармацевтика и здравоохранение группа Налоговое консультирование и споры (Налоговое консультирование) группа Налоговое консультирование и споры (Налоговые споры) группа Частный капитал группа Уголовное право
. Алексей Пауль, руководитель налоговой практики АК Федеральный рейтинг. группа Банкротство (включая споры) (mid market) группа Налоговое консультирование и споры (Налоговые споры) группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции
, продолжает, что, по мнению налоговой, при выплате действительной стоимости доли наследнику происходят две операции, связанные с такими фактами:

  • получение доли по наследству;
  • получение от общества действительной стоимости доли. 

Льготы по НДФЛ применяются только к первой операции, так как п. 18 ст. 217 НК предусматривает освобождение от налогов по доходам, полученным в наследство. А для второй операции льгот нет. Пауль считает, что при более глубоком анализе эти две операции нельзя назвать полноценными. В соответствии со ст.

23 Закона об ООО («Приобретение обществом доли или части доли в уставном капитале общества»), если согласие участников общества на переход доли не получено, доля переходит к обществу. А наследнику должны выплатить ее действительную стоимость.

Пауль полагает, что первая операция (по наследованию доли) оказывается незавершенной, она трансформируется в другую – в выплату действительной стоимости доли. При таком подходе происходят не две операции, а одна, и она связана с наследованием.

Шиенок надеется, что ВС откажется от формального толкования п. 18 ст. 217 НК по делу Лябаха и укажет, что от налогов освобождается любой доход, получаемый при наследовании.

Читайте также:  Сколько Стоит Установить Отцовство Через Суд

Если в наследство получили долги..

…Будьте внимательны: любые действия, в которых проявляется отношение наследника к наследству как к собственному имуществу, укажут на его принятие. В этом случае придется отвечать по долгам наследодателя. Но этого можно и избежать

Момент смерти человека является временем открытия наследства, т.е. перехода имущественных прав умершего его преемникам.

В состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи и иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности. Долговые обязательства относятся к обязанностям имущественного характера, поэтому входят в состав наследственной массы.

При наследовании имущество умершего переходит к другим лицам в порядке универсального правопреемства, т.е. в неизменном виде как единое целое и в один и тот же момент. Это значит, что наследники, приняв имущество умершего, не могут отказаться от его долгов. Либо наследники отказываются от всего имущества, и от долгов в том числе, либо наследуют и имущество, и долги.

Ответственность по долгам несут наследники как по закону, так и по завещанию. Но только те из них, которые приняли наследство. Этот факт имеет существенное значение, поскольку наследники, которые не приняли наследство, не отвечают по долгам наследодателя.

В случае возникновения судебного спора между кредитором умершего и наследниками этот факт подлежит обязательному выяснению судом. Как правило, с этой целью суд направляет запрос в Реестр наследственных дел Единой информационной системы нотариата о наличии наследственного дела или устанавливает обстоятельства, свидетельствующие о фактическом принятии наследства наследниками.

Для приобретения наследства наследник должен его принять. Это можно сделать двумя способами: путем подачи наследником нотариусу заявления о принятии наследства с требованием о выдаче свидетельства о праве на него либо путем осуществления действий, свидетельствующих о фактическом принятии наследства.

Будет считаться, что наследник принял наследство, если он позаботился о сохранении наследственного имущества, защите его от посягательств или притязаний третьих лиц; произвел за свой счет расходы на содержание наследственного имущества; оплатил за свой счет долги умершего или получил от третьих лиц причитавшиеся наследодателю денежные средства; вступил во владение или в управление наследственным имуществом; совершил иные действия по управлению, распоряжению и пользованию наследственным имуществом, поддержанию его в надлежащем состоянии. Иными словами, наследник должен совершить любые действия, в которых проявляется его отношение к наследству как к собственному имуществу.

К распространенным действиям, которые свидетельствуют об этом, относятся:

  • вселение наследника в принадлежавшее умершему жилое помещение или проживание в нем на день открытия наследства (в том числе без регистрации наследника по месту жительства или по месту пребывания);
  • обработка наследником земельного участка;
  • подача в суд заявления о защите своих наследственных прав;
  • обращение с требованием о проведении описи имущества наследодателя;
  • оплата коммунальных услуг, страховых платежей.

При этом нужно помнить о том, что наследник, совершивший подобные действия не для приобретения наследства, а в иных целях, вправе доказывать отсутствие у него намерения получить право на имущество умершего, в том числе и по истечении шестимесячного срока принятия наследства.

Для этого следует обратиться в суд с заявлением об установлении факта непринятия наследства. В таком случае наследники освобождаются от выплаты долгов умершего, поскольку эта обязанность возникает только в случае принятия наследства.

Наследник вправе отказаться от наследства в пользу других лиц или без их указания. Это можно сделать в течение срока, установленного для принятия наследства (6 месяцев), в том числе в случае, когда наследство уже принято.

Если наследник совершил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства, суд может по заявлению признать его отказавшимся от наследства и по истечении установленного срока, если найдет причины его пропуска уважительными.

Отказ от наследства совершается подачей по месту его открытия заявления нотариусу. Это можно сделать через представителя, если в доверенности предусмотрено полномочие на такой отказ.

Для отказа законного представителя (родителя, опекуна, попечителя) от наследства доверенность не требуется.

Когда наследником является несовершеннолетний, недееспособный или ограниченно дееспособный гражданин, отказ допускается с предварительного разрешения органа опеки и попечительства.

Наследники, принявшие наследство, отвечают по долгам умершего в пределах стоимости перешедшего к ним наследственного имущества. При его отсутствии или недостаточности требования кредиторов не могут быть удовлетворены за счет личного имущества наследников.

В этом случае обязательства по долгам наследодателя прекращаются невозможностью исполнения полностью или в недостающей части наследственного имущества. Например, если сумма долга умершего перед кредитором составляет 100 тыс. руб., а на его счете только 70 тыс. руб.

, долговые обязательства исполняются наследниками в пределах 70 тыс. руб., а в отношении оставшихся 30 тыс. руб. обязательства прекращаются невозможностью исполнения.

Если, конечно, отсутствует иное наследственное имущество, за счет которого долговое обязательство может быть исполнено в полном объеме.

Стоимость перешедшего к наследникам имущества, пределами которой ограничена их ответственность по долгам умершего, определяется его рыночной стоимостью на время открытия наследства (день смерти наследодателя) вне зависимости от ее последующего изменения. Определить ее можно с помощью профессионального оценщика.

В случае возникновения судебного спора между кредитором и наследником по взысканию долгов умершего стоимость наследственного имущества является обстоятельством, подлежащим обязательному установлению судом, в том числе путем назначения оценочной экспертизы. Кроме того, суд в обязательном порядке устанавливает размер долга. Если суд не выяснит эти обстоятельства, то его решение подлежит отмене.

Наследники отвечают по долгам наследодателя солидарно, т.е. кредитор вправе требовать выплаты долга от всех должников совместно или от любого из них в отдельности, причем как полностью, так и в части долга. Если долг был выплачен только одним из наследников, то он имеет право предъявить требования к остальным наследникам в равных долях за вычетом доли, падающей на него самого.

Все зависит от того, когда был заключен договор, обеспеченный поручительством. Если это случилось до 1 июня 2015 г., то смерть наследодателя в силу закона является основанием для прекращения поручительства.

При этом поручитель умершего все же становится поручителем наследников в том случае, если он дал согласие отвечать за неисполнение ими обязательств. В такой ситуации необходимо выяснять, возникла ли у поручителя обязанность, касающаяся ответственности по долгам наследодателя.

Если нет, то отвечают по долгам наследники – при условии, что они приняли наследство.

Если договор заключен после 1 июня 2015 г., смерть должника не является основанием для прекращения поручительства или изменения объема обязательств поручителя, поскольку ответственность последнего перед кредитором в этом случае сохраняется в том же объеме, что и при жизни должника.

Вместе с тем наследники отвечают перед поручителем, исполнившим обязательство, в пределах стоимости перешедшего к ним наследственного имущества.

Такая ситуация возможна, если кредитор злоупотребил правом. Например, если он был осведомлен о смерти наследодателя, но намеренно, без уважительных причин длительно не предъявляет требования об исполнении долговых обязательств к наследникам, которые не знали о заключении договора, суд отказывает во взыскании процентов по нему за весь период со дня открытия наследства.

Такая позиция суда справедлива, поскольку наследники не должны отвечать за неблагоприятные последствия, наступившие вследствие недобросовестных действий кредитора.

Право залога дает возможность залогодержателю обратить взыскание на заложенное имущество в случае непогашения кредита должником. Смерть залогодателя не является основанием для прекращения залога. Обязательство прекращается смертью должника, если исполнение не может быть произведено без его личного участия либо обязательство иным образом неразрывно связано с личностью должника.

Обращение взыскания на заложенное имущество с личностью должника не связано, поскольку оно обеспечивает возможность исполнения обязательства в размере стоимости этого имущества. В связи с этим суд может обратить взыскание на заложенное имущество в случае неисполнения наследником обязательства по кредитному договору.

Несмотря на то что это обязательство относится к имущественным, оно не наследуется и прекращается как неразрывно связанное с личностью наследодателя с момента его смерти.

Судебное постановление, предусматривающее взыскание алиментов с человека, возлагает на него обязанность ежемесячно выплачивать определенную денежную сумму.

Невыполнение этой обязанности влечет возникновение денежной задолженности.

Если она образовалась по вине этого человека, он уплачивает получателю алиментов неустойку в размере одной второй процента от суммы невыплаченных алиментов за каждый день просрочки.

Такое денежное обязательство, как и задолженность по алиментам, является долгом, не связанным с личностью, а потому обязанность по его уплате переходит к наследнику должника.

При условии принятия наследства долг он обязан погасить в пределах стоимости перешедшего к нему наследственного имущества.

То есть при переходе долга по алиментным обязательствам к наследнику он должен уплатить и неустойку, исчисленную на день смерти наследодателя.

В случае возникновения судебного спора суд может применить срок исковой давности защиты права по взысканию долга и неустойки (3 года). При этом необходимо обратить внимание, что срок давности по иску о взыскании неустойки по алиментам исчисляется отдельно по каждому просроченному месячному платежу.

Читайте также:  Как Посмотреть Задолженность по Алиментам Через Интернет

В первую очередь наследнику необходимо определить, целесообразно ли принимать наследство. Решение будет зависеть от стоимости и ценности наследственного имущества и размера долгов умершего. Поэтому рекомендуется открыть наследственное дело у нотариуса и в рамках его деятельности выяснить, какие долговые обязательства могут входить в наследственную массу.

Если наследник хочет принять наследство, несмотря на долги, то не следует затягивать с исполнением долговых обязательств, чтобы не допустить начисления процентов за пользование чужими денежными средствами.

В случае если наследники не знают о наличии долговых обязательств, то обязанность по их исполнению возникнет с момента получения требования со стороны кредитора.

Если наследники сомневаются в действительности сделки, которая повлекла за собой возникновение долговых обязательств, то они могут оспорить ее в суде. В исковом заявлении нужно будет указать основания оспаривания сделки, а также какие права и интересы наследников она затрагивает.

Страхование жизни может исключить ответственность наследников по заемному обязательству. При этом необходимо обратить внимание на следующие обстоятельства.

1. В страховом полисе должна быть обязательно указана в качестве страхового случая смерть застрахованного лица от несчастного случая или болезни. Только тогда страховая компания обязана будет произвести страховую выплату, и то не всегда.

При заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику (страховой компании) обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая.

Существенными признаются обстоятельства, оговоренные страховщиком в договоре или в его письменном запросе.

Например, в заявлении на страхование страховщик может предложить страхователю подтвердить, что он ранее не переносил инсульт или какое-либо иное заболевание.

То есть при заключении договора страхования жизни и здоровья страховщик выясняет, что на момент подписания заявления у страхователя отсутствовали ограничения для участия в программе страхования. Если же, например, после смерти страхователя от инсульта выяснится, что до подписания договора у него уже был инсульт, то страховщик откажет в выплате.

При этом страхователь на момент подписания договора должен быть предупрежден о том, что сообщение ложных сведений дает право страховщику отказать в выплате страхового возмещения.

Нужно помнить, что при заключении договора личного страхования обследование страхуемого лица для оценки состояния его здоровья является правом, а не обязанностью страховой компании. В связи с чем рекомендуется указывать в заявлении актуальные сведения о состоянии здоровья страхователя.

2. Право на получение выплаты принадлежит лицу, в пользу которого заключен договор страхования. Страхователь может указать лицо (выгодоприобретателя), которое после наступления страхового случая имеет право получить выплату.

В качестве выгодоприобретателя по делам данной категории, как правило, выступает банк. Именно он имеет право требовать от страховой компании совершить выплату.

В этом случае наследники освобождаются от обязанности отвечать по долгам умершего в пределах страховой выплаты.

Если в договоре не указан выгодоприобретатель, то им признается наследник. Тогда именно на него возлагается ответственность по кредитным обязательствам, в том числе за счет суммы страховой выплаты.

3. Весьма важные вопросы: кто и когда должен сообщить страховщику о смерти застрахованного лица и какие документы необходимо предоставить для оформления страхового случая?

По закону страхователь после того, как ему стало известно о наступлении страхового случая, обязан незамедлительно уведомить об этом страховщика или его представителя. Если договором предусмотрены срок и способ уведомления, они должны быть соблюдены.

Такая же обязанность лежит на выгодоприобретателе, который осведомлен о заключении договора страхования в его пользу.

Неисполнение этой обязанности дает страховщику право отказать в выплате страхового возмещения, если не будет доказано, что страховщик своевременно узнал о наступлении страхового случая.

Как правило, в страховом полисе обязательно указывается, кто, в какие сроки и в каком порядке должен уведомить страховую компанию о наступлении страхового случая.

Например, «родственники/наследники в течение 60 календарных дней с даты наступления страхового случая извещают страховщика любым доступным способом (по телефону, факсу, электронной почте или с помощью письменного уведомления) о страховом случае».

Обычно именно на родственников или наследников возлагается обязанность известить страховщика, независимо от того, кто является выгодоприобретателем, поскольку именно у них имеются документы, необходимые для оформления страхового случая.

Перечень таких документов указывается в договоре страхования или в Правилах к нему.

К ним относятся: оригинал заявления на страхование; заявление с требованием о страховой выплате; свидетельство о смерти; заключение о смерти, выданное медицинским учреждением; выписка из амбулаторной карты по месту жительства за последние 5 лет с указанием общего физического состояния, поставленных диагнозов, предписанного лечения, госпитализации и их причин, установленной группы инвалидности или направления на МСЭ; график платежей; расчет задолженности.

Обратиться к страховщику с заявлением о наступлении страхового случая и требованием выплаты наследникам следует как можно раньше. Даже если выгодоприобретателем является банк, который может и не знать о смерти должника.

В связи с этим в рамках открытого у нотариуса наследственного дела необходимо узнать о наличии кредитных обязательств умершего.

После этого нужно обратиться в банк и уведомить о смерти должника, а также выяснить информацию о наличии договора страхования и выгодоприобретателе.

Если страховщик признал наступление страхового случая, то он составляет страховой акт к кредитному договору и производит страховую выплату на счет выгодоприобретателя (банка, наследников).

Налог на наследство и дарение квартиры: какую часть полученного нужно отдать государству и на каких основаниях

Вступая в наследство и получая жилье в дар, выгодоприобретатель должен отдать государству определенный процент. В этом вопросе важно не путать понятие налога как такового с госпошлиной. К каким суммам готовиться и какова процедура: какой налог на наследство и дарение квартиры удерживается? Что влияет на объем отчислений и какие подводные течения могут вас подстерегать?

Изначально в пользу государства удерживалось от 0% до 17%, в зависимости от близости родства, гражданства и других факторов. Но с 2006 года в РФ налог на наследство был упразднен (№ 78-ФЗ от 01.07.2005 г.). И теперь, согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, с ценностей, полученных на законных основаниях или согласно последней воле усопшего, он не взимается.

Но при получении квартиры совсем избежать трат все равно не выйдет. Так называемый «косвенный» налог при переоформлении жилплощади на наследника никуда не делся — госпошлина (ст. 333.24 НК РФ) и бюрократические издержки. Понадобится оплатить заверение бумаг, выписок и сбор справок, плюс консультации и сопутствующие услуги юристов.

Важный момент: продавая квартиру, полученную в наследство, стандартный 13%-ный налог все равно нужно оплатить, если вы владели ею менее 3 лет. Если жилье находилось в собственности дольше, вы также освобождаетесь от издержек (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Обращаем ваше внимание: 3 года отсчитываются со дня смерти наследодателя, а не с момента регистрации прав или фактической передачи жилья в ваше распоряжение. Подробности вам разъяснят наши консультанты.

Размер госпошлины при вступлении в наследство зависит от родственных уз, связывающих вас с усопшим:

  • дети, муж/ жена, братья, сестры и родители — 0,3%, но не более 0,1 млн рублей;
  • остальная родня — 0,6%, но не более 1 млн рублей.

Итоговая сумма зависит от оценочной стоимости объекта.

Обязательная уплата госпошлины не распространяется на несовершеннолетних, инвалидов, нуждающихся в специальном уходе или опекунстве, героев РФ и СССР, участников боевых действий, ветеранов ВОВ и сожителей усопшего (ст. 333.35 НК РФ).

Даже если жилье подарено близкому родственнику, он все равно не получит его абсолютно бесплатно — нужно будет заплатить госпошлину с учетом расходов на переоформление.

Как выгодно и безопасно купить квартиру в новостройке

В 2006 г. изменения коснулись и закона о налогообложении при получении квартиры в дар. Но, в отличие от предыдущего документа, он был не отменен, а отредактирован.

Налог при дарении по-прежнему удерживается, он не касается только тех, кто презентует недвижимость своим близким родственникам (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ). В остальных случаях для резидентов РФ ставка стандартная — 13% (п. 1 ст. 210 НК РФ, ст.

 41 НК РФ), для иностранных граждан — 30%. Сумма высчитывается из кадастровой стоимости жилплощади, полученной в дар.

При наследовании и получении жилья в дар госпошлину и налог нужно платить в казну в установленные ФНС сроки (они могут составлять от 3 месяцев до 2 лет с момента открытия наследства или оформления дарственной). Декларацию направляйте в этот же орган по месту прописки или регистрации объекта.

Если не успеть оформить бумаги и внести средства в казну вовремя, пеня составит от 5% до 40% от причитающейся государству суммы за каждый просроченный день. Если речь о сумме, превышающей 600 тыс. рублей, дело может дойти и до уголовной ответственности (ст. 198 УК РФ).

Пеню могут стребовать с вас «добровольно» или через суды — играть с огнем не нужно.

На ставку налога на наследство влияет региональное законодательство, локация и тип недвижимости. Если она обременена финансовыми обязательствами предыдущего владельца, с которыми он не успел разобраться, их также необходимо погасить в пределах вашей доли.

Если вам положены льготы, обязательно пропишите это в заявлении в налоговую — вам сделают перерасчет или частичное возмещение. Разобраться в тонкостях и нюансах налогообложения наследства и даримой недвижимости и отстоять свои выгоды вам помогут наши консультанты.

Мы расшифруем для вас все сноски и оговорки, посчитаем конечную сумму к оплате и проследим, чтобы вы получили все причитающиеся вам льготы. Обращайтесь.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector