Как Обратиться в Налоговую за Разъяснениями

Федеральная налоговая служба (ФНС) является органом государственной власти, ответственным за осуществление политики в области налогов и сборов. В соответствии с российским законодательством граждане РФ имеют право на личное обращение во все государственные и муниципальные органы власти, осуществляющих общественно значимую деятельность.

Не является в данном случае исключением и ИФНС. Многие граждане РФ являются налогоплательщиками, которые так или иначе контактируют с налоговыми органами.

В ходе этого взаимодействия могут возникнуть обстоятельства, при которых требуется отправить обращение в адрес ФНС.

О том, как это правильно сделать, сколько оно будет рассматриваться и какие формы обращений существуют и пойдет речь в данной статье.

В каких ситуациях требуется отправить обращение в налоговую

Перечень обстоятельств и ситуаций, при которых требуется подать в налоговую службу довольно велик. Однако в большинстве своем граждане подают жалобы на неправомерные действия сотрудников инспекций, а также требуют разъяснений по вопросам применения налогового законодательства применительно к конкретно их ситуации.

Среди прочего, к таким ситуациям относятся:

  • неверно начисленная сумма налога;
  • ошибочное начисление налога;
  • отказ в предоставлении налогового вычета;
  • неправомерные действия налоговых инспекторов, выражающиеся в разной форме;
  • блокировка банковских счетов, равно как и приостановка действий по ним.

Справка! Написать обращение в ФНС можно не только по вопросу, связанному с деятельностью данного ведомства, но по иным причинам, например, сообщая о незаконной коммерческой деятельности третьих лиц.

Кроме этого, обращаться в фискальные органы могут не только граждане, являющиеся физическими лицами, но и те из них, которые имеют статус индивидуальных предпринимателей, а также юридические лица.

Способы

Обратиться в налоговую инспекцию можно различными способами, в том числе и в форме подачи электронного документа. Обязательным условием для принятия его к работе является указание достоверных сведений о лице, которое его подает. Анонимные жалобы, требования, заявления и прочие виды обращений без указания авторства не рассматриваются.

Как Обратиться в Налоговую за Разъяснениями

В письменной форме

Обращение составляется в виде документа на бумажном носителе, который можно направить в адрес ФНС почтой или в ходе личного визита в инспекцию. В последнем случае документ следует составлять в 2 экземплярах, один из которых останется у заявителя (с наличием отметки о принятии, проставляемой уполномоченным сотрудником).

При использовании почтовой связи документ следует направлять специальным заказным письмом с уведомлением о вручении (оно будет являться подтверждением того, что он был направлен и получен должностными лицами ФНС). Если к обращению прилагаются какие-либо документы, в т. ч. копии, то следует сделать опись вложения в почтовое отправление.

В электронной форме и онлайн

Для отправки обращения в налоговую службу в электронном виде следует пройти на сайт ФНС. Затем в разделе «Электронные сервисы» выбрать «Обратиться в ФНС России». На появившейся странице следует нажать кнопку «Создать обращение» в том случае, если заявитель физическое лицо, а его вопрос связан с налоговыми платежами или кнопку «Иные обращения» во всех остальных случаях.

Далее последует переход на страницу, где пользователь должен выбрать ситуацию, с которой он обращается в ФНС, после чего прописывается суть жалобы или запроса.

Важно! Если не указано иное, то ответ на электронное обращение также придет в электронном виде по e-mail. В этой связи всегда важно указывать корректный адрес электронной почты.

https://www.youtube.com/watch?v=C2sEBh8XZO8

Кроме этого, направить жалобу можно через личный кабинет налогоплательщика или на электронную почту, который также действует на сайте ФНС, однако для этого следует иметь подтвержденную учетную запись на портале «Госуслуги».

В соответствии с действующим законодательством срок рассмотрения подобного рода документов составляет 30 дней. После чего заявителю придет ответ. В исключительных случаях этот срок может быть увеличен до 60 дней.

В случае, если обращение направлялось в электронном виде, то о его судьбе можно узнать из личного кабинета ФНС или портала «Госуслуги». Для этого необходимо пройти регистрацию. Ответ же, как правило, в данном случае направляется по адресу электронной почты.

Как Обратиться в Налоговую за Разъяснениями

Направление обращения в налоговую службу при возникновении вопросов, связанных с налогообложением, является неотъемлемым правом гражданина. Существует возможность отправки документов как в письменном, так и в электронном виде. Фискальное ведомство обязано дать соответствующий ответ по нему в установленный законом срок (30 дней).

Как написать письмо в ИФНС от физического лица или ИП через Личный кабинет

Обратиться в налоговый орган через Личный кабинет налогоплательщика может возникнуть в любой момент. Например, появляется необходимость уточнить информацию по налогам физического лица или ИП, задать какой-то вопрос по конкретной ситуации или запросить уведомление о применяемой системе налогообложения ИП (как правило, это необходимо для ИП, применяющих УСН).

Для обращений не нужно бежать в налоговый орган, достаточно зайти в Личный кабинет физлица или ИП и оттуда отправить обращение.

Пишем обращение через Личный кабинет физлица

Заходим в Личный кабинет по ИНН и паролю, если вдруг его еще не получали, то войти можно через подтвержденную запись на Госуслугах.

Выбираем вкладку Жизненные ситуации

Далее заходим на вкладку Прочие ситуации и выбираем Нет подходящей жизненной ситуации

Выбираем налоговый орган, в который обращаемся и пишем заявление в свободной форме.

Пишем обращением через Личный кабинет ИП

Из Личного кабинет физлица можно перейти в Личный кабинет ИП, нажав на три черточки в правом верхнем углу и выбрав портфельчик

В Личном кабинете ИП также ищем вкладку Все жизненные ситуации, а затем вкладку Обратная связь.

Затем на вкладке Обратиться в налоговый орган составляем наше обращение.

Если предпринимателю нужно получить уведомление о применяемой системе налогообложения УСН, то сделать это можно, как указано выше, через Личный кабинет ИП.

В ответ на свой запрос предприниматель в течение 30 дней должен получить ответ из налоговой инспекции. Ответ нужен будет по форме 26.2-7. Такая форма информационного письма утверждена Приказом ФНС России от 02.11.

2012 N ММВ-7-3/829@.

В сообщении будет указана информация о применяемой системе налогообложения УСН доходы или УСН доходы минус расходы, а также дата, с которой налогоплательщик применяет выбранную систему налогообложения.

Направить ответ могут в письменном виде, предоставив сканированную копию письма по форме 26.2-7, либо сообщение с предложением явиться в ИФНС для получения оригинала письма по форме 26.2-7.

Сообщение по форме 26.2-7 может понадобиться для получения субсидии, например, или для предоставления контрагенту в качестве подтверждения того, что ИП не является налогоплательщиком НДС.

Напоминаем, что письмо можно отправить без квалифицированной электронной подписи (КЭП), а вот если Вам необходимо запросить справку о состоянии расчетов, оформить заявление на получение патента, сменить объект налогообложения и в других ситуациях, то обязательно нужно создать электронную подпись. Заказать квалифицированную электронную подпись можно у нашего партнера.

Бухгалтерское обслуживание силами нашей компании обходится дешевле содержания бухгалтера в штате, защищает от штрафов и пени, а также высвобождает ресурсы, которые могут быть направлены на основную деятельность. Оставьте заявку на сайте, или узнайте стоимость по тел.: (495) 661-35-70!

Воробьева Светлана

Жалоба на налоговую инспекцию: образец | Куда жаловаться на налоговую

Любое физическое или юридическое лицо имеет право обжаловать неправомерные действия или бездействие налоговой. Для этого нужно подать жалобу в вышестоящую ФНС. Расскажем, как это сделать правильно, чтобы обращение не осталось без ответа. 

Основания для жалобы могут быть разные. Например, налоговики:

  • неправильно начислили налог;
  • безосновательно выписали штраф;
  • выставили штраф на большую сумму, чем это прописано в законе;
  • не вернули излишне уплаченную сумму налога;
  • без причины отказали в налоговом вычете или задержали его выплату;
  • в ходе проверки контрагента требовали с вас документы компании, не имеющие отношение к контрагенту;
  • нарушили процедуру выездной проверки.

 

В любом случае, у вас должны быть доказательства того, что налоговая ошиблась, не выполнила или не в полном объеме выполнила свою работу. То есть, в жалобе всегда оспаривается какой-либо акт. Эмоциональное повествование на нескольких листах без указания данных спорного документа принято к рассмотрению не будет. 

Куда обращаться

Вы не можете сразу пойти в суд. По закону все споры с инспекцией сначала решаются в досудебном порядке. Если напишите заявление в суд в обход налоговой, то исковое заявление просто вернут.

Жалоба подается в вышестоящую ФНС, но обязательно через ту налоговую, на которую жалуетесь. Так, если ваши права нарушили в ФНС № 2 по городу Москве, то вы должны отнести бумагу туда же, но на имя УФНС по Москве. Для территориальных и межрайонных инспекций начальством является управление ФНС по субъекту.

Читайте также:  Как открыть собственный пункт выдачи заказов

Правила подачи жалобы

Сроки

Подать жалобу можно в течение 1 года с момента наступления спорного события одним из следующих способов:

  • лично — тогда в инспекции должны дать подтверждение, что бумага принята;
  • по почте заказным письмом с уведомлением и обязательной описью вложения;
  • через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
  • в электронном виде через ТКС — в этом случае нужна электронная подпись.

Также вы можете обратиться в инспекцию через представителя, но у него должен быть документ, подтверждающий полномочия (например, доверенность).

После получения жалобы у налоговой есть 3 дня, чтобы передать ее в вышестоящую ФНС. 

Срок рассмотрения обращения — до 30 рабочих дней с даты принятия. О результате вас должны известить в трехдневный срок с момента вынесения решения. До принятия решения вы вправе предоставить дополнительные документы, но необходимо при этом объяснить, почему не приложили их сразу. 

Если решение по жалобе вынесено не в вашу пользу — есть месяц на подачу апелляционной жалобы. Рассматривают ее в те же сроки — до 30 дней. Только после апелляции вы вправе обратиться в арбитражный суд.

!

В отдельных случаях сроки продлеваются. Так, инспекция может продлить рассмотрение жалобы еще на месяц, если нужно изучить вновь полученные документы или запросить бумаги из нижестоящей налоговой. Вы тоже имеете право увеличить сроки, если нет возможности быстро достать важные документы или наступили непредвиденные обстоятельства — но не более, чем на 6 месяцев. 

Форма

Приказом ФНС № ММВ-7-9/645@ от 20.12.2019 г. утверждены форма жалобы (эта же форма подходит для подачи апелляции) и порядок ее заполнения. Ознакомиться с документами и скачать форму можно на сайте налоговой. 

Лучше придерживаться формы ФНС, несмотря на то, что в НК РФ нет прямого запрета на подачу жалобы в свободной форме. Так у вас меньше шансов получить отказ.

Что писать в жалобе

Как мы уже говорили, на сайте инспекции есть подробное разъяснение, как заполнять форму. В любой жалобе должна присутствовать следующая информация:

  • наименование и адрес организации, подающей жалобу, либо ФИО предпринимателя и адрес его регистрации;
  • данные ФНС, на которую пишите заявление;
  • основания для жалобы;
  • ссылки на статьи законов, подтверждающие, что права налогоплательщика нарушены;
  • требования лица, подающего жалобу;
  • контактная информация;
  • предпочтительный способ получения ответа.

Приложите все имеющиеся доказательства (акты, квитанции об оплате, уведомления об отказе). Суть жалобы излагайте кратко и по делу — излишняя эмоциональность, а уж тем более нецензурная лексика, только навредят.

Где следить за жалобой

Всю информацию об обращении можно запросить на сайте налоговой в специальном разделе. Здесь вы увидите дату принятия, срок рассмотрения или продления, статус жалобы, итоговое решение.

Каковы шансы выиграть спор с налоговой

Часто предприниматели и ООО не отстаивают свои права, так как не видят в этом смысла — система сильнее, а значит она победит. Статистика отчасти это подтверждает.

Так, в 2019 году по Хабаровскому краю подано всего 713 жалоб, из них принято к рассмотрению 504. Полностью или частично в досудебном порядке были удовлетворены 199 жалобы, или 39,5%.

В судах налоговая выигрывает 85% дел — об этом прямо сказал глава ФНС.

Жаловаться или нет — решать только вам. Иногда игра не стоит свеч — ради 300 рублей нет смысла портить свои нервы и отношения с инспекцией. Но когда речь идет о крупных суммах — есть смысл побороться, тем более если вы точно уверены в своей правоте и можете подтвердить свою позицию документами.

Статья актуальна на 15.12.2021

Как написать заявление в налоговую: общие правила и частные случаи – Лайфхакер

Заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС) является видом официального обращения граждан. В отличие от жалобы, в заявлении не говорится о нарушениях, а содержится запрос на реализацию прав.

Заявление — просьба гражданина о содействии в реализации его конституционных прав и свобод или конституционных прав и свобод других.

Документация фискальных органов отличается формализмом, поэтому большинство заявлений в ФНС подаются на специальных бланках и заполняются по инструкции.

Общие требования к заявлениям в налоговую

  1. Информация должна быть точной и достоверной. Тщательно проверяйте вносимые данные, особенно числовые. Зачастую вписываются не наименования, а их коды. Например, для обозначения регионов или видов налоговых операций.
  2. В правом верхнем углу почти во всех заявлениях необходимо указывать реквизиты своей налоговой инспекции.

    Выяснить их можно с помощью соответствующего сервиса на сайте nalog.ru. Просто введите свой адрес регистрации и узнайте, где находится ваша налоговая, её режим работы, номера телефонов и так далее.

  3. В шапке заявления также всегда указываются сведения о заявителе: Ф. И. О., паспортные данные и обязательно ИНН.

    Если вы не знаете свой идентификационный номер налогоплательщика, воспользуйтесь сервисом «Узнать ИНН».

  4. Заполняя документы от руки, используйте чёрные чернила и печатные буквы.
  5. На некоторых заявлениях подпись должна быть заверена. Если вы заполнили заявление дома, не ставьте подпись. Это нужно будет сделать в присутствии налогового инспектора.

    При отправке почтой потребуется виза нотариуса.

Рассмотрим особенности написания наиболее популярных заявлений.

Заявление о получении ИНН

Любой гражданин, будущий или действующий налогоплательщик, должен состоять на учёте в Федеральной налоговой службе. Постановка на учёт осуществляется в течение пяти дней после подачи заявления.

На сайте ФНС существует удобный сервис, позволяющий встать на учёт в налоговом органе не выходя из дома.

Но если вам по каким-то причинам удобнее работать с бумажными документами, для получения ИНН (в том числе повторного) необходимо заполнить форму № 2-2-Учёт, утверждённую приказом ФНС России от 11.08.2011 № ЯК-7-6/488@.

Скачать образец →

Заявление о налоговом вычете

Налоговый вычет — это сумма, уменьшающая расчётную базу при исчислении налога на доходы физических лиц. Существуют стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные вычеты.

О налоговых вычетах и процедуре возврата 13% на Лайфхакере есть отдельная статья. Также пошаговые инструкции по оформлению всех видов вычетов есть на сайте ФНС.

К стандартным налоговым вычетам относится так называемый вычет на ребёнка.

Если вы официально трудоустроены и являетесь родителем или опекуном несовершеннолетнего, то можете уменьшить свою налоговую нагрузку. Заявление на «детский» налоговый вычет подаётся работодателю.

Но если последний по каким-то причинам не уменьшил сумму налогообложения или доход получен не по трудовой линии, можно сделать это через ФНС.

К социальным вычетам относятся такие виды затрат, как плата за обучение (своё или детей) или лечение, а также благотворительность. Имущественный налоговый вычет предоставляется при покупке недвижимости или земли.

С 31 марта 2017 года возврат излишне уплаченного НДФЛ, а также возврат переплат по имущественным налогам осуществляется по заявлению, утверждённому приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (приложение № 8).

Скачать образец →

Заявление о выдаче справки об отсутствии задолженностей

Если вы хотите узнать об отсутствии (или наличии) долгов перед госбюджетом, запросите в территориальном налоговом органе соответствующую справку. Этот документ может понадобиться, например, при оформлении ипотеки.

Унифицированной формы для этого заявления нет. Но лучше придерживаться примерно следующей структуры и содержания.

Скачать образец →

Заявление о возврате или зачёте суммы излишне уплаченного налога

К переплате налогов могут привести различные обстоятельства. Чаще всего — банальные ошибки в документах. Но бывают и такие ситуации, когда, к примеру, дедушка из года в год платит транспортный налог в полном объёме и не знает, что ему как пенсионеру положена льгота.

Если вы столкнулись с путаницей и переплатили, напишите заявление на возврат или зачёт суммы излишне взысканного налога. При зачёте деньги перекинут на другой вид налога или на другой объект налогообложения.

Скачать образец →

Эти заявления могут быть поданы в течение трёх лет со дня переплаты налога. Деньги возвращаются в течение месяца после получения налоговым органом заявки.

Для оплаты налогов и их возврата необязательно посещать налоговую. Эти операции можно легко и быстро произвести через личный кабинет на сайте ФНС.

  1. Зарегистрируйтесь в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц». Логином служит ИНН, пароль можно получить в любой инспекции ФНС. Также можно авторизоваться через учётку «Госуслуг» и с помощью квалифицированной электронной подписи.
  2. Зайдите в «Профиль» и получите сертификат ключа проверки электронной подписи. Это бесплатно и быстро, если выбрать хранение ключа в защищённом хранилище налоговой службы.
  3. В разделе «Переплата / задолженность» сформируйте заявление о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Приложите к нему необходимые документы и отправьте в электронном виде в ФНС.

Заявление об отсрочке или рассрочке уплаты налогов

Каждую осень налогоплательщики получают письма с напоминанием о том, что пора оплатить земельный, имущественный и транспортный налоги. Однако, если человек стал жертвой стихии или по иным причинам оказался в бедственном материальном положении, ФНС может отсрочить или рассрочить уплату налогов.

Отсрочка или рассрочка предоставляется на сумму, не превышающую стоимости имущества должника. Кроме имущества, на которое по закону не может быть обращено взыскание (например, единственное жильё).

Чтобы воспользоваться отсрочкой или рассрочкой нужно написать заявление по форме, рекомендованной в приложении № 1 к порядку изменения срока уплаты налогов (приказ ФНС России от 28.09.2010 № ММВ-7-8/469@).

Скачать образец →

В нём указывается форма изменения срока уплаты и продолжительность, название налога, сумма, основания для предоставления отсрочки или рассрочки.

За пользование отсрочкой начисляются проценты.

Заявление о предоставлении льготы

Согласно налоговому законодательству, некоторые налогоплательщики имеют право на снижение или полную отмену земельного, транспортного и имущественного налога.

К льготникам относятся военнослужащие, инвалиды I и II группы, пенсионеры, герои России.

В отношении местных налогов регионы могут вводить дополнительные льготные категории, предоставляя налоговые послабления, например, многодетным семьям.

Узнайте в своей налоговой инспекции, подпадаете ли вы под «фискальную амнистию». Если да, подайте заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам.

  • Скачать образец →
  • Попросить о налоговом послаблении можно тоже через «Личный кабинет»: «Объекты налогообложения» → «Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам».
  • Также на сайте ФНС вы можете записаться на приём, на котором инспектор должен предоставить бланк любого нужного вам документа и проконсультировать по его заполнению.

Как написать жалобу в налоговую (на ИФНС) с 2020 года

1.

2.
Оформление жалобы на ИФНС

3.
Особенности электронной жалобы

С 30 апреля 2020 года действует приказ ФНС России от 20.12.2019 № ММВ-7-9/645, который утвердил образец жалобы в налоговую на ИФНС. Он также закрепил, как написать жалобу на ИФНС с 2020 года.

Также смотрите:

  • Бланк жалобы на ИФНС с 2020 года (скачать образец)

Что нужно знать

Имейте в виду, что Налоговый кодекс РФ не обязывает использовать форму жалобы, утвержденную ФНС России. Такого требования в ст. 139.2 НК РФ нет. Но чтобы уйти от лишних споров с налоговиками (в т. ч. по досудебному порядку обжалования), лучше использовать утвержденный с 2020 года бланк жалобы в налоговую.

Этот документ можно направлять по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. Когда жалобу направляют по ТКС, ее нужно подписать усиленной электронной подписью.

Возможна подача и в письменной форме лично либо через представителя.

Оформление жалобы на ИФНС

То, как составить жалобу в налоговую на ИФНС вышестоящему налоговому органу, регулирует Приложение № 5 к упомянутому приказу ФНС от 20.12.2019 № ММВ-7-9/645.

«Наименование вышестоящего налогового органа (ВНО)» и «Код ВНО» Наименование и код вышестоящего налогового органа по отношению к налоговому органу, ненормативные акты, действия (бездействие) должностных лиц которого обжалуются
«от ___________» Данные, идентифицирующие лицо, подающее жалобу:

  • полное наименование организации с указанием организационно-правовой формы, ИНН и КПП;
  • Ф.И.О. (отчество при наличии (применимо ко всем листам документа) ИП (физлица, не являющегося ИП);
  • ИНН.
«Номер жалобы (апелляционной жалобы):» При наличии – исходящий номер жалобы, присвоенный ей ее подателем
«Лицо, нарушение прав которого обжалуется:» Следующая информация (сведения) о лице, чьи права, по мнению заявителя, нарушены:

  • наименование организации, Ф.И.О. ИП (физлица, не являющегося ИП);
  • адрес места нахождения (места жительства) лица, нарушение прав которого обжалуется, в т.ч. почтовый индекс, наименование региона, район, город, населенный пункт, улица (проспект, переулок и т. д.), дом (владение), корпус, строение (сооружение), квартира, офис, комната (помещение);
  • ИНН/КПП организации или ИНН физлица (ИНН физлица, не являющегося ИП, указывают при его использовании этим физлицом).
«Предмет обжалования:» Одно из следующих значений:

  • 1 – решение налогового органа, вынесенное по результатам налоговой проверки;
  • 2 – налоговое уведомление;
  • 3 – требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафов, процентов;
  • 4 – иные документы, действия (бездействие) должностных лиц налоговых органов.
«Реквизиты обжалуемого документа:» Номер и дата обжалуемого документа (при наличии)
«Наименование налогового органа, акт ненормативного характера, действия (бездействие) должностных лиц которого обжалуются:» Наименование и код налогового органа, ненормативные акты, действия (бездействие) должностных лиц которого обжалуются
«Основания, по которым лицо, подающее жалобу (апелляционную жалобу), считает, что его (лица, нарушение прав которого обжалуется) права нарушены:» Обстоятельства, на которых основаны доводы заявителя. При наличии указывают подтверждающую эти обстоятельства информацию.
«Требования лица, подающего жалобу (апелляционную жалобу):» Требования заявителя по жалобе
«Способ получения решения по жалобе (апелляционной жалобе):» Соответствующий признак получения решения по жалобе:

  • при направлении её в электронной форме по ТКС: «1» – на бумажном носителе по почте или «2» – в электронной форме по ТКС;
  • при направлении жалобы на бумажном носителе: «1» – на бумажном носителе по почте или «3» – лично;
  • при направлении жалобы через личный кабинет налогоплательщика: «4» – через личный кабинет.
«Код жалобы (апелляционной жалобы):» Одно из следующих значений в зависимости от подаваемого вида жалобы:

  • 1 – жалоба;
  • 2 – апелляционная жалоба.
«Жалоба (апелляционная жалоба) представлена представителем лица, нарушение прав которого обжалуется:» Одно из следующих значений: При указании значения «2» заполняют поле «наименование и дата выдачи (составления) документа, подтверждающего полномочия лица, подающего жалобу (апелляционную жалобу)».
При этом в указанном поле помимо наименования и даты выдачи (составления) документа, подтверждающего полномочия лица, подающего жалобу, указывают и иные реквизиты такого документа, в т. ч. его номер, срок действия.
«Жалоба (апелляционная жалоба) составлена на _____ страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на _____ листах» При подаче жалобы на бумаге указывают количество страниц, на которых составлен текст жалобы, а также количество листов документов, подтверждающих требования заявителя по жалобе, или их копий, и документа, подтверждающего полномочия лица, подающего жалобу при их наличии.
«Лицо, подписавшее жалобу (апелляционную жалобу):» Фамилия, имя, отчество лица, подающее жалобу. Также проставляется дата составления жалобы и подпись заявителя по жалобе.
В случае направления жалобы в электронной форме по ТКС, подписанной усиленной квалификационной электронной подписью лица, представившего жалобу, а также при направлении жалобы через личный кабинет указанный блок не заполняют.

Особенности электронной жалобы

В случае направления жалобы по ТКС самые многословные поля «Основания, по которым лицо, подающее жалобу (апелляционную жалобу), считает, что его (лица, нарушение прав которого обжалуется) права нарушены:» и «Требования лица, подающего жалобу (апелляционную жалобу):» допускают текст не более 2000 символов.

Если лимит явно будет превышен, данные поля заполняют кратко, а полный текст оснований и требований приводят в приложениях к жалобе отдельным файлом. Это должен быть отсканированный документ.

За помощью в ФНС

14.07.2009«Бухгалтерия.ru»

С. Шестакова, эксперт журнала «Практическая бухгалтерия», ИД «Бератор»

В процессе финансово-хозяйственной деятельности организация может столкнуться с трудностями учета, так же как и физическое лицо, которое первый раз, например, заполняет декларацию 3-НДФЛ. В таких ситуациях налогоплательщики обращаются за помощью в консультационные или аудиторские фирмы.

Хотя пункт 1 статьи 21 Налогового кодекса предусматривает, что налогоплательщики имеют право получать по месту своего учета бесплатную информацию от налоговых органов (Административный регламент ФНС России по исполнению государственной функции по бесплатному информированию (далее – Регламент), утв.

приказом Минфина России от 18 января 2008 г. № 9н):

  • – о действующих налогах и сборах;
  • – о законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах;
  • – о порядке исчисления и уплаты налогов и сборов;
  • – о правах и обязанностях налогоплательщиков;
  • – о полномочиях налоговых органов;
  • – о порядке заполнения налоговой декларации.

Все объяснения представляются бесплатно. Так же на разъяснения чиновников налоговой службы можно будет ссылаться, если вы последовали их «совету», а проверяющий налоговый инспектор вас оштрафовал (подп. 3 п. 1 ст. 111 НК РФ).

Поэтому письмо чиновников не выбрасывайте: если дело дойдет до суда, оно будет доказательством, что вы добропорядочный налогоплательщик и следуете разъяснениям действующего законодательства, которые представлены Федеральной налоговой службой.

Согласно подпункту 14 пункта 6 Регламента, налоговые органы не вправе представлять недостоверную информацию, которая не соответствует законодательству о налогах и сборах, иным нормативным правовым актам, в то время как ссылка на консультации аудиторов должного «эффекта» не произведет.

Как обращаться?

  1. Обратиться за помощью можно следующими способами:
  2. – устно по телефону;
  3. – лично в налоговый орган;
  4. – письменно;
  5. – по электронной почте.

Вы можете обратиться в устной форме в инспекцию ФНС России по месту постановки на учет лично или по телефону ее справочной службы, также можно обратиться в вышестоящий налоговый орган по телефону справочной службы.

В Приложении № 1 к Регламенту приведен перечень налоговых органов с адресно-реквизитной информацией, осуществляющих бесплатное информирование. Ответ должен представляться в момент обращения.

Максимальное время ожидания в очереди, если вы решили лично прийти в ИФНС, – 30 минут, в «авральные» дни – до двух часов. Если вы пришли за 40 минут до окончания рабочего дня, вас должны принять.

Изложить свой вопрос следует за 15 минут. Если чиновник в одиночку не справляется с вашими вопросами, то он должен привлечь коллегу.

Вопросы, которые требуют обосновательной базы и подробных разъяснений, просят представить в письменной форме.

Письменное обращение можно представить лично, по почте, в электронном виде. Образец формы письменного обращения приведен в Приложении № 4 к Регламенту. Ответ ждите в течение 30 дней с момента регистрации обращения. Если вопрос представлялся лично в письменной форме, то можно потребовать отметку о принятии на втором экземпляре.

Порядок ответа

В разъяснениях действующего законодательства налоговые органы вправе вам отказать, но отказ они должны представить в письменном виде.

Также налоговые органы вправе разместить ваш вопрос и ответ на него в средствах массовой информации, на официальных сайтах, на информационных стендах налоговых органов, обсуждать его на семинарах с налогоплательщиками «круглых столов».

Если вы не получили никакого ответа от налоговых органов по «неизвестным» причинам или ваши права нарушены, то обращайтесь с жалобой в вышестоящий налоговый орган или в суд.

Причины отказа

Конечно, перспектива получить бесплатную консультацию большинству налогоплательщиков по душе.

Но чтобы получить полноценный ответ, следует представить все необходимые сведения, которые затребует налоговая служба. Документы, которые требуются от налогоплательщиков, для каждой процедуры свои (п.

11, 15 Регламента). Обычно это основные сведения о налогоплательщике, его должностных лицах и представителе.

Даже если обращение к налоговым органам производится в устной форме, налогоплательщик обязан представить о себе все необходимые сведения. Если вы направляли обращение по электронной почте, то обязательно напишите свои Ф.И.О. и почтовый адрес.

  • Регламентом определены основания, по которым налоговые органы могут отказать в бесплатной информации (п. 12 Регламента):
  • – по вопросам, которые не входят в компетенцию налоговых органов;
  • – о представлении сведений, которые не подлежат разглашению;

– письменное обращение оформлено без подписи и указания Ф.И.О. физического лица, его почтового адреса для ответа, без указания полного наименования организации, ИНН, ее почтового адреса, подписи и указания Ф.И.О.

руководителя или уполномоченного представителя организации, который должен иметь доверенность, печать организации на обращении.

Если обращение представлено на официальном бланке организации, то печать можно не ставить;

  1. – о подтверждении правильности применения налогоплательщиками законодательства о налогах и сборах;
  2. – о проведении юридической экспертизы документов (если иное не установлено законом);
  3. – налогоплательщикам (их представителям) лично в целях получения информации, носящей конфиденциальный характер, в устной или в письменной форме (на руки) без представления документов, удостоверяющих личность или подтверждающих полномочия;
  4. – дубликатные обращения – повторные по вопросу, по которому уже был дан ответ, или если это дубликат обращения, направленный в иной государственный орган;
  5. – обращения, не поддающиеся прочтению, содержащие нецензурные или оскорбительные выражения.

Это важно

Налоговые органы не вправе «отмахнуться» от ваших вопросов без причины. Если устные разъяснения вас не устроили, то вы вправе повторить вопрос письменно. Если вопрос спорный и есть время подождать, то советуем вам направить письменное обращение.

Рекомендации

Сразу дадим вам несколько полезных рекомендаций.

Если вы обращаетесь как частное лицо по вопросу, например, исчисления налога на прибыль и не указываете организацию и остальные необходимые реквизиты по ней, не подтверждаете ваши полномочия, то ваше письмо не подлежит рассмотрению.

Даже если вы указываете свой полный почтовый адрес (домашний, например). Вам придет письмо о том, что частные лица этот налог не платят, а значит, и разъяснения вам по нему не положены. Так что не поленитесь представить нужные данные по организации.

Ваше письмо не подлежит рассмотрению и в том случае, если вы пишете от имени организации по вопросу заполнения формы декларации 3-НДФЛ по продаже машины и не указываете Ф.И.О. и почтовый адрес физического лица. Аргумент аналогичный – организации не подают декларации 3-НДФЛ.

В этом и заключается вся «соль» бесплатных разъяснений действующего законодательства Федеральной налоговой службой. Не исключено, что вы будете сидеть в очередях, собирать необходимые документы, а в итоге получите отказ. А если выполните процедуру обращения как положено – бесплатную консультацию и разрешение своего вопроса.

Как подать обращение в налоговую?

При обращении в ФНС России, в соответствии с законодательством Российской Федерации, необходимо указать свою фамилию, имя, отчество (последнее – при наличии), почтовый адрес либо адрес электронной почты, по которому должен быть направлен ответ либо уведомление о переадресации обращения, а также изложить суть обращения.

Как правильно написать письмо в Ифнс?

Отправить письмо в электронном виде в адрес УФНС можно через nalog.ru, в разделе Электронные сервисы/Обратиться в ФНС России. Для отправки одинакового письма сразу в несколько инспекций в поле «Получатель» последовательно вводите код или название КО и выбирайте нужный из справочника.

Как сделать запрос в налоговую инспекцию?

Порядок действий следующий.

  1. Составить запрос в налоговую Чтобы получить от налоговиков внятный ответ, необходимо продумать текст вопроса. …
  2. Отправить запрос в налоговую через интернет Сервис находится на сайте www.nalog.ru по ссылке «Обратиться в ФНС России». …
  3. Зарегистрировать и сохранить ответ

Как обратиться в налоговую за разъяснениями?

Обратиться в налоговую инспекцию можно:

  1. устно (по телефону или лично). …
  2. по электронной почте;
  3. по телекоммуникационным каналам связи. …
  4. письменно: запрос можно направить по почте или передать его лично в отдел работы с налогоплательщиками.

Можно ли прийти в налоговую без записи?

С 6 июля в налоговую можно будет прийти внезапно, без предварительной записи Но про маски и перчатки забывать все равно не стоит. С 6 июля обратиться в налоговую инспекцию можно без предварительной записи, сообщила ФНС.

Как сообщить в налоговую об уклонении от уплаты налогов?

Как сообщить в налоговую о незаконной предпринимательской деятельности?

  1. ФИО подавшего жалобу,
  2. наименование налогового органа, рассматривающего обращение,
  3. основная суть и имеющие место обстоятельства,
  4. перечень доказательств,
  5. свидетельские показания,
  6. дату обращения и подпись заявителя.

Как отправить письмо в налоговую инспекцию по почте?

Чтобы отправить данные по почте вам необходимо купить конверт, желательно формата А4 (чтобы документы можно было удобно сложить), вложить в конверт вашу декларацию 3-НДФЛ и сопутствующий пакет документов, почтовую опись. Отправлять документы следует ценным письмом с описью вложения.

Как написать письмо в налоговую через госуслуги?

Способ 1. Онлайн-письмо через Госуслуги

  1. Авторизуйтесь на едином портале.
  2. Откройте услугу, которую оформляли ранее. Для примера возьмём раздел «Налоги и финансы» и опцию «Налоговая задолженность».
  3. Пролистайте веб-страницу в самый низ.
  4. Кликните «Подать жалобу».
  5. Заполните обращение.
  6. Подтвердите и ожидайте ответ.

Как написать письмо в налоговую через личный кабинет?

Вам надо в Личном кабинете налогоплательщика найти такую услугу, как “Обратиться в налоговый орган”. Там будет один из видов обращения – “Обращение в свободной форме”. Вы там можете не только написать ваше письмо, но и прикрепить ваши документы, которые вы еще не отправили.

Как подать заявление на возврат излишне уплаченного налога в Личном кабинете?

Как вернуть излишне уплаченный налог через личный кабинет физического лица

  1. Нажать на кнопку «Жизненные ситуации» и выбрать в левом углу кнопку с надписью «Распорядиться переплатой».
  2. В появившемся окошке появится сумма, которую гражданин вправе вернуть, а внизу кнопка «Подтвердить», на которую нужно нажать.

Как написать жалобу в налоговую анонимно?

В органах ФНС анонимные послания не рассматриваются….

Можно ли подать жалобу анонимно

  1. по телефону доверия, конкретный номер зависит от региона и указан на сайте ФНС в разделе «Контакты и обращения»;
  2. посетив налоговиков лично;
  3. посредством Интернета.
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector